लक्ज़मबर्ग¶
मॉड्यूल¶
लक्ज़मबर्गिश लोकलाइज़ेशन के साथ निम्नलिखित मॉड्यूल ऑटोमैटिकली इंस्टॉल होते हैं:
नाम |
तकनीकी नाम |
विवरण |
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लक्ज़मबर्ग - अकाउंटिंग |
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डिफ़ॉल्ट फ़िस्कल लोकलाइज़ेशन पैकेज |
लक्ज़मबर्ग - अकाउंटिंग रिपोर्ट |
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देश-विशिष्ट रिपोर्ट |
टिप्पणी
कुछ मामलों में, जैसे कि अतिरिक्त मॉड्यूल वाले वर्शन में अपग्रेड करते समय, यह संभव है कि मॉड्यूल ऑटोमैटिकली इंस्टॉल न हों। किसी भी लापता मॉड्यूल को मैन्युअली इंस्टॉल किया जा सकता है।
लोकलाइज़ेशन की पूरी जानकारी¶
लक्ज़मबर्गिश लोकलाइज़ेशन में निम्नलिखित फ़ीचर शामिल हैं:
खातों की सूची: अकाउंट का एक पूर्व-परिभाषित सेट जो वर्तमान आधिकारिक अकाउंटिंग स्टैंडर्ड (PCN 2020) का पालन करता है
टैक्स: पूर्व-कॉन्फ़िगर किए गए टैक्स रेट, जिसमें स्टैंडर्ड (17%), रिड्यूस्ड (14%, 8%, और 3%) और ज़ीरो-रेटेड वैट, इंट्रा-कम्युनिटी, और ज़ीरो-रेटेड एक्सपोर्ट टैक्स शामिल हैं
वित्तीय स्थिति (टैक्स और अकाउंट मैपिंग): ग्राहक या सप्लायर के आधार पर ऑटोमैटिकली अकाउंट और टैक्स एडजस्टमेंट
ई-इनवॉइसिंग: Peppol के साथ ई-इनवॉइसिंग
टैक्स रिपोर्टिंग: आपकी वैट लायबिलिटी की विस्तृत जानकारी, और eCDF प्लेटफ़ॉर्म पर अपलोड करने के लिए XML फ़ॉर्मैट में मासिक और वार्षिक वैट डिक्लेरेशन का जनरेशन
FAIA ऑडिट फ़ाइल एक्सपोर्ट: FAIA (लक्ज़मबर्गिश SAF-T) फ़ॉर्मैट में ऑडिट फ़ाइल का जनरेशन
टैक्स¶
लक्ज़मबर्गिश लोकलाइज़ेशन पैकेज के साथ निम्नलिखित टैक्स डिफ़ॉल्ट रूप से उपलब्ध हैं:
स्टैंडर्ड वैट (17%): लक्ज़मबर्ग के भीतर अधिकांश वस्तुओं और सर्विस पर लागू
रिड्यूस्ड वैट (14%, 8%, और 3%): लक्ज़मबर्ग के भीतर कुछ वस्तुओं और सर्विस पर लागू
ज़ीरो-रेटेड वैट: वैट के अधीन नहीं आने वाली वस्तुओं और सर्विस पर लागू
इंट्रा-कम्युनिटी वैट: अन्य EU देशों में स्थित वैट-रजिस्टर्ड व्यक्तियों को बेची गई या उनसे खरीदी गई वस्तुओं और सर्विस पर लागू
एक्सपोर्ट टैक्स (0%): लक्ज़मबर्ग के बाहर एक्सपोर्ट की गई वस्तुओं और सर्विस पर लागू ज़ीरो-रेटेड टैक्स
ई-इनवॉइसिंग¶
लक्ज़मबर्ग में Odoo यूज़र Peppol नेटवर्क पर रजिस्टर कर सकते हैं, जो नेटवर्क पर अन्य प्रतिभागियों के साथ ई-इनवॉइस और क्रेडिट नोट का आदान-प्रदान करने की अनुमति देता है।
लक्ज़मबर्ग में ई-इनवॉइस फ़ॉर्मैट BIS Billing 3.0 है।
महत्त्वपूर्ण
Peppol के ज़रिए ई-इनवॉइसिंग लक्ज़मबर्ग में सभी B2G ट्रांज़ैक्शन के लिए अनिवार्य है।
टैक्स रिपोर्टिंग¶
लक्ज़मबर्ग में, कंपनियों को अपने टर्नओवर के आधार पर मासिक, तिमाही या वार्षिक आधार पर टैक्स ऑफ़िस में वैट डिक्लेरेशन सबमिट करना होता है। जो कंपनियां मासिक या तिमाही डिक्लेरेशन सबमिट करती हैं, उन्हें वार्षिक डिक्लेरेशन भी सबमिट करना आवश्यक है।
मासिक/तिमाही और वार्षिक दोनों वैट डिक्लेरेशन को eCDF प्लेटफ़ॉर्म पर अपलोड करने के लिए XML फ़ाइल के रूप में एक्सपोर्ट किया जा सकता है।
मासिक / तिमाही घोषणा¶
पर जाएं।
रिपोर्ट सेलेक्टर में, Tax Report (LU) सेलेक्ट करें।
(पीरियड) सेलेक्टर में, वह महीना या तिमाही चुनें जिसके लिए घोषणा जनरेट करनी है।
रिपोर्ट के सभी चार सेक्शन के लिए जनरेट की गई राशियों को चेक करें।
अगर आपने इस अवधि के दौरान SMEs के लिए वैट छूट के तहत ग्राहकों को बेचा है, तो आपको सेक्शन I, आइटम 481 और 482 में एडिटेबल फ़ील्ड में ऐसी सेल्स की वैल्यू मैन्युअली एंटर करनी होगी। इन आइटम की राशि खोजने के लिए, आप Partner Ledger रिपोर्ट इस्तेमाल कर सकते हैं:
पर जाएं।
(पीरियड) सेलेक्टर में, उपयुक्त महीना या तिमाही चुनें।
(अकाउंट) सेलेक्टर में, Receivable चुनें।
(पार्टनर) सेलेक्टर में, वे पार्टनर चुनें जो छूट के अंतर्गत आते हैं।
दी गई अवधि के लिए उन पार्टनर के कुल बैलेंस को कॉपी करें।
एक बार घोषणा सही हो जाने पर, (ऐक्शन मेन्यू) आइकॉन पर क्लिक करें, फिर XML पर क्लिक करें ताकि इसे XML फ़ॉर्मैट में एक्सपोर्ट और डाउनलोड कर सकें। फिर आप eCDF प्लेटफ़ॉर्म पर XML फ़ाइल सबमिट कर सकते हैं।
वार्षिक घोषणा¶
अकाउंट टैग कॉन्फ़िगरेशन¶
निम्नलिखित कॉन्फ़िगरेशन रिपोर्ट के सेक्शन I और III, और परिशिष्ट A के लिए वैल्यू ऑटोमैटिकली जनरेट करने की अनुमति देता है, जो प्रत्येक रिपोर्ट लाइन से संबद्ध अकाउंट को प्रभावित करने वाली जर्नल एंट्री के आधार पर होता है।
इसके लिए वैट, आउटपुट और इनपुट वैट, और उन सेक्शन में सूचीबद्ध खर्चों के अधीन प्रत्येक प्रकार के ऑपरेशन के लिए एक अलग अकाउंट इस्तेमाल करना आवश्यक है।
घोषणा में सूचीबद्ध वैट के अधीन प्रत्येक प्रकार के ऑपरेशन के लिए आप जो अकाउंट इस्तेमाल करते हैं, उन्हें निम्नलिखित अकाउंट टैग असाइन करें, यदि लागू हो:
001 - Supply of inhouse manufactured goods002 - Supply of goods not manufactured inhouse003 - Net profit margin004 - सर्विस की सप्लाई005 - मूर्त और अमूर्त पूंजीगत परिसंपत्तियों का निस्तारण008 - प्राइवेट इस्तेमाल या स्टाफ़ के लिए वस्तुओं का ऐप्लिकेशन009 - वस्तुओं के बिज़नेस के उद्देश्य के लिए ऐप्लिकेशन010 - बिज़नेस परिसंपत्तियों के रूप में मानी जाने वाली वस्तुओं का इस्तेमाल011 - मुफ्त में की गई सर्विस की सप्लाई013 - वस्तुओं की IC सप्लाई202 - ट्रांसपोर्ट के नए साधनों की IC सप्लाई203 - विदेश में की गई वस्तुओं की सप्लाई
अगर लागू हो, तो आउटपुट और इनपुट वैट के प्रत्येक टाइप के लिए आप जिन अकाउंट का इस्तेमाल करते हैं, उनको निम्नलिखित अकाउंट टैग असाइन करें:
077 - अन्य कर योग्य व्यक्तियों द्वारा इनवॉइस की गई स्टॉक एंट्रीज़ पर वैट081 - अन्य कर योग्य व्यक्तियों द्वारा इनवॉइस किए गए पूंजीगत व्यय पर वैट085 - अन्य कर योग्य व्यक्तियों द्वारा इनवॉइस किए गए परिचालन व्यय पर वैट078 - IC अधिग्रहण के संबंध में देय स्टॉक एंट्रीज़ पर वैट082 - IC अधिग्रहण के संबंध में देय पूंजीगत व्यय पर वैट086 - IC अधिग्रहण के संबंध में देय परिचालन व्यय पर वैट079 - वस्तुओं के आयात की स्टॉक एंट्रीज़ पर वैट083 - वस्तुओं के आयात के पूंजीगत व्यय पर वैट087 - वस्तुओं के आयात के परिचालन व्यय पर वैट404 - रिवर्स चार्ज के तहत देय स्टॉक एंट्रीज़ पर वैट405 - कैपिटल एक्सपेंडिचर पर वैट जो रिवर्स चार्ज के तहत देय है406 - ऑपरेशनल एक्सपेंडिचर पर वैट जो रिवर्स चार्ज के तहत देय है
अगर लागू हो तो, हर टाइप के एक्सपेंस के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले एक्सपेंस अकाउंट को निम्नलिखित अकाउंट टैग असाइन करें:
188 - अपेंडिक्स A - थर्ड पार्टी द्वारा किए गए अन्य वर्क के लिए एक्सपेंस190 - अपेंडिक्स A - कार एक्सपेंस239 - अपेंडिक्स A - ग्रॉस सैलरी244 - अपेंडिक्स A - ग्रॉस वेजेस247 - अपेंडिक्स A - कभी-कभार दी जाने वाली सैलरी250 - अपेंडिक्स A - अनिवार्य सोशल सिक्योरिटी कॉन्ट्रिब्यूशन (एम्प्लॉयर का शेयर)253 - अपेंडिक्स A - एक्सीडेंट इंश्योरेंस260 - अपेंडिक्स A - स्टाफ़ ट्रैवल और रिप्रेजेंटेशन एक्सपेंस269 - अपेंडिक्स A - अकाउंटिंग और बुककीपिंग फ़ीस283 - अपेंडिक्स A - एम्प्लॉयर की ट्रैवल और रिप्रेजेंटेशन एक्सपेंस285 - अपेंडिक्स A - इलेक्ट्रिसिटी289 - अपेंडिक्स A - गैस293 - अपेंडिक्स A - एम्प्लॉयर की ट्रैवल और रिप्रेजेंटेशन एक्सपेंस301 - अपेंडिक्स A - टेलीकम्युनिकेशन305 - अपेंडिक्स A - इम्मूवेबल प्रॉपर्टी की रेंटिंग/लीजिंग (वैट की ऐप्लिकेशन के साथ)307 - अपेंडिक्स A - इम्मूवेबल प्रॉपर्टी की रेंटिंग/लीजिंग (वैट की ऐप्लिकेशन के बिना)310 - अपेंडिक्स A - परमानेंटली इंस्टॉल्ड इक्विपमेंट और मशीनरी की रेंटिंग/लीजिंग316 - अपेंडिक्स A - प्रॉपर्टी टैक्स324 - अपेंडिक्स A - बिज़नेस टैक्स326 - अपेंडिक्स A - लॉन्ग-टर्म डेट्स के लिए चुकाया गया इंटरेस्ट327 - अपेंडिक्स A - शॉर्ट-टर्म डेट्स के लिए चुकाया गया इंटरेस्ट328 - अपेंडिक्स A - अन्य फ़ाइनेंशियल कॉस्ट330 - अपेंडिक्स A - स्टॉक और बिज़नेस इक्विपमेंट इंश्योरेंस331 - अपेंडिक्स A - पब्लिक और प्रोफ़ेशनल थर्ड पार्टी लायबिलिटी इंश्योरेंस332 - अपेंडिक्स A - ऑफ़िस एक्सपेंस336 - अपेंडिक्स A - प्रोफ़ेशनल एसोसिएशन और लर्न्ड सोसाइटीज़ को चुकाई गई फ़ीस और सब्सक्रिप्शन337 - अपेंडिक्स A - बिज़नेस उद्देश्यों के लिए पेपर्स और पीरियोडिकल्स343 - अपेंडिक्स A - शिपिंग और ट्रांसपोर्ट एक्सपेंस345 - अपेंडिक्स A - वर्क क्लोथ्स347 - अपेंडिक्स A - एडवरटाइज़िंग और पब्लिसिटी349 - अपेंडिक्स A - पैकेजिंग351 - अपेंडिक्स A - इक्विपमेंट और मशीनरी की रिपेयर और मेंटनेंस353 - अपेंडिक्स A - अन्य रिपेयर355 - अपेंडिक्स A - नया एक्विज़िशन (टूल्स और इक्विपमेंट) अगर उनकी कॉस्ट को पूरी तरह से एक्विज़िशन या क्रिएशन के साल में आवंटित किया जा सकता है358 - अपेंडिक्स A - कस्टम (वैल्यू)361 - अपेंडिक्स A - कुल 'ऑपरेशनल एक्सपेंडिचर का अपेंडिक्स'
डिक्लेरेशन खोलना¶
पर जाएं।
रिपोर्ट सिलेक्टर में Annual VAT Declaration (LU) चुनें।
(Period) सिलेक्टर में, जिस फ़िस्कल साल की तारीखों के लिए डिक्लेरेशन जनरेट करना है उसे चुनें।
डिक्लेरेशन पूरा करना¶
वार्षिक डिक्लेरेशन में I से V तक लेबल किए गए पांच सेक्शन, A से G तक लेबल किए गए सात अपेंडिक्स और Operational Expenditures के लिए एक अतिरिक्त अपेंडिक्स शामिल है।
सेक्शन I, III और अपेंडिक्स A को अकाउंट टैग कॉन्फ़िगरेशन के आधार पर ऑटोमैटिकली प्री-पॉप्युलेट किया जा सकता है। अकाउंट टैग कॉन्फ़िगर करने के बाद, टैक्स लॉक डेट को फ़िस्कल साल के आखिर तक सेट करें। इससे उन वैल्यू की प्री-कंप्यूटेशन ट्रिगर हो जाएगी।
वैकल्पिक रूप से, साल के कुल वैट डेबिट और क्रेडिट को सेक्शन I और III में विभिन्न रिपोर्ट लाइनों में मैन्युअल रूप से डिस्ट्रिब्यूट किया जा सकता है। आप प्रत्येक रिपोर्ट लाइन के लिए वैल्यू मैन्युअल रूप से एंटर करने के लिए (Edit) आइकॉन का इस्तेमाल कर सकते हैं।
सेक्शन II और IV ऑटोमैटिकली कंप्यूट हो जाते हैं।
इसके बाद आपको अपेंडिक्स B से G के साथ-साथ Appendix to Operational Expenditures को रिपोर्ट की जाने वाली किसी भी अतिरिक्त जानकारी के साथ मैन्युअल रूप से पूरा करना होगा।
डिक्लेरेशन एक्सपोर्ट करना¶
जब डिक्लेरेशन पूरा और सही हो जाए, तो (action menu) आइकॉन पर क्लिक करें, फिर इसे XML फ़ॉर्मैट में एक्सपोर्ट और डाउनलोड करने के लिए XML पर क्लिक करें। इसके बाद आप eCDF प्लेटफ़ॉर्म पर XML फ़ाइल सबमिट कर सकते हैं।
FAIA ऑडिट फ़ाइल एक्सपोर्ट¶
FAIA अकाउंटिंग डेटा इंटरचेंज के लिए SAF-T फ़ॉर्मैट का लक्ज़मबर्ग वर्शन है। यह टैक्सपेयर की अकाउंटिंग सिस्टम से टैक्स ऑफ़िस तक किसी पीरियड के लिए संपूर्ण अकाउंटिंग डेटा को एक्सपोर्ट करने की सुविधा देता है।
Odoo, FAIA फ़ॉर्मैट में एक XML फ़ाइल जनरेट कर सकता है जिसमें किसी पीरियड का संपूर्ण अकाउंटिंग डेटा होता है।
FAIA फ़ाइल जनरेट और डाउनलोड करने के लिए, खोलें, वांछित पीरियड चुनें, (action menu) आइकॉन पर क्लिक करें और Export FAIA पर क्लिक करें।