ベルギー¶
ベルギーの給与明細の理解¶
概要¶
従業員に明確で透明性のある給与明細を提供することは、コンプライアンスと従業員満足度にとって不可欠です。このガイドでは、ベルギーの給与明細の解釈方法を説明し、給与計算と控除に影響を与える主要な構成要素について詳しく説明します。
一般情報¶
給与明細の最初のセクションには、従業員の一般的な詳細が含まれています。婚姻状況と扶養家族の数の正確性を確認することが重要です。これらの要素は税計算に影響を与えるためです。雇用主は、内部の給与設定システムまたは従業員プロファイル管理システムを通じて更新が行われることを確認できます。
勤務記録¶
このセクションでは、休暇申請とそれが給与に与える影響について概説しています。基本給は、未払休暇が取得されない限り、通常一定です。従業員が未払休暇、育児休暇、または予期しない欠勤を取得した場合、給与には対応する控除が反映されます。
給与計算¶
給与明細の中核部分には、さまざまな給与構成要素、控除、手当が詳細に記載されています。以下は主な要素です：
現物給与：該当する場合、現物給与（携帯電話、インターネットサブスクリプション、ラップトップなど）は課税対象となり、純報酬に影響を与えます。
企業の自動車が個人使用のために提供される場合、課税対象の福利厚生（ATN）が従業員の給与に加算されます。これは以下によって決定されます：
車両のカタログ価値および年数
車両のCO2排出量
この福利厚生は源泉徴収の対象となり、後の給与処理で調整されます。
社会保障拠出金：総支給額から義務的に13.07%が控除され、国家社会保障局（ONSS）に配分されます。これには以下が含まれます：
年金：7.5%
医療保険（ケア）：3.55%
医療保険（給付）：1.15%
失業保険：0.87%
さらに、雇用主は雇用主拠出金の平均25%を国家社会保障局に拠出します。
雇用ボーナス：総支給額に基づく従業員拠出金の減額で、給与が特定の閾値を超えると段階的に廃止されます。
SPF財務省により、源泉徴収税率は毎年改訂されます。
税額は以下によって影響を受けます：
総支給額
婚姻状況（既婚、法的同居、または独身）
世帯構成（子供またはその他の扶養家族）
これは職業所得税の前払いとして機能します。
源泉徴収税の減額：総支給額に基づく減額で、給与が特定の金額を超えると適用されません。
特別社会保障拠出金：社会保障の対象となるすべての従業員に適用される世帯所得ベースの税。
食事クーポン控除:従業員は、たとえば勤務日あたり€8相当の食事クーポンを受け取ります。内訳は以下の通りです:
雇用主が€6.91を負担
従業員が€1.09を負担
Example
5勤務日→€5.45の控除（\(5\times\text{€}1.09\)）
22勤務日→€23.98の控除（\(22\times\text{€}1.09\)）
この控除の変動により、月次純給与に影響が生じます。
接待費:オプションの純給与構成要素で、2つの部分に分配されます:
勤務時間に関係なく支給される固定部分
パートタイム勤務に応じて調整される比例配分部分
純給与:控除後に従業員の銀行口座に振り込まれる最終金額。
12月の給与¶
なぜ12月の精算が必要なのか?¶
雇用主は、以下の2つの条件下で12月に従業員へ休暇手当を支払う必要があります:
休暇年度中に従業員が勤務時間を短縮した場合。
従業員が年末までにすべての休暇日数を取得できない場合。
原則として、雇用主は従業員が12月31日までに年次休暇を取得するよう確保する必要があります。ただし、特定の状況により従業員がすべての休暇日数を使用できない場合があります。このような場合、雇用主は年末までに未使用日数分の単純休暇手当を支払わなければなりません。さらに、従業員が年内早期（通常は5月または6月）に二重休暇手当を受け取っていない場合、それを受け取る権利があります。
勤務時間の短縮¶
従業員が同じ雇用主のもとで平均勤務時間を短縮した場合、雇用主は短縮が発生した年の12月に、従業員が退職したかのように休暇手当を支払う必要があります。
想定されるシナリオ:
パートタイム勤務への移行。
部分的なキャリア中断。
パートタイムベースのテーマ別休暇。
完全な就業不能期間後の部分的な職場復帰。
精算は前年度の休暇年度の収入に基づいて計算され、以下が含まれます：
単純休暇手当：前年度の年間総給与の7.67%（同化された中断日の架空給与を含む）から、休暇年度中に既に支払われた単純休暇手当を差し引いた額。
二重休暇手当：前年度の年間総給与の7.67%（同化された中断日の架空給与を含む）から、休暇年度中に既に支払われた二重休暇手当を差し引いた額。
勤務時間の短縮前にすべての休暇日が取得されている場合、追加の計算は不要です。
休暇日を使用できない場合¶
原則として、すべての休暇日は休暇年度内に使用する必要があります。ただし、不可抗力または特定の停止理由により従業員がすべての休暇を取得できない場合、使用者は12月31日までに以下を支払う必要があります：
未使用日数の単純休暇手当（12月の給与に基づく）。
まだ支払われていない場合の二重休暇手当（12月の給与に基づく）。
対象理由には以下が含まれます：
一般的な病気または事故。
労働災害または職業病。
産休、育児休暇（産休からの転換）、予防的休暇。
出産、養子縁組、または受付休暇。
育児休暇または保護的な産休措置。
新しい規則（2024年末から有効）¶
上記の理由（不可抗力または保護的な産休措置を除く）により休暇を取得できなかった従業員は、未使用日数を最大24か月間繰り越すことができます。休暇手当は休暇年度の12月に既に支払われているため、繰り越し日数が使用される際に追加の支払いは行われません。
使用者の支払い責任¶
雇用主は、前年の総給与の7.67%に基づく未払いの単純休暇手当を支払う必要があります。ただし、当年の総給与に基づく退職休暇手当は支払期日ではありません。
従業員が労働時間を短縮し、翌年も同じ役職を継続する場合、12月に追加の休暇手当計算が必要になる場合があります。
計算例¶
2013年、従業員は週5日のフルタイムで勤務します。
2014年、従業員は6月30日までフルタイムで勤務し、その後パートタイム（週5半日）に切り替えます。
従業員は2014年8月に新しいパートタイム制度で休暇を取得します（4週間で20半日）。
20半日分の単純休暇手当と、月給の92%に相当する二重休暇手当を受け取ります。
2014年12月、従業員は2013年の総給与に基づく追加の単純（7.67%）および二重（7.67%）休暇手当を受け取りますが、以前に支払われた金額は差し引かれます。
2015年、従業員がパートタイムを継続する場合、パートタイム時間に基づく休暇に加えて、2014年休暇年度からのフルタイム休暇日数5日を受け取ります。
2015年12月の2回目の精算には、2014年の総給与に基づく追加の単純（7.67%）および二重（7.67%）休暇手当が含まれますが、以前に支払われた金額は差し引かれます。
Odooでの実行方法¶
12月に発行される通常の給与明細で、12月の休暇手当を計算ボタンを押して設定ウィザードを開きます。
割り当てられた休暇と申請された休暇に基づいて、12月の給与明細の単純休暇手当N-1と二重休暇手当N-1が計算されます（手動入力のため編集可能）。確認をクリックして確定します。
確認後、2つの追加入力が給与明細に保存され、これらの新しい報酬を考慮して給与明細が再計算されます。
単純休暇手当は総報酬に含まれます。
二重休暇手当は個別に計算され、純額に含まれます。
退職：休暇証明書¶
概要¶
ベルギーでは、従業員が会社を退職する際、雇用主は休暇証明書を提供する必要があります。これらのドキュメントは、新しい雇用主が従業員の休暇権利および支払われるべき休暇手当を決定するのに役立ちます。Odooは、給与および休暇データに基づいて、これらの証明書の自動生成を容易にします。
証明書の種類¶
Odooは2種類の休暇証明書を生成します：
前年度（N-1）用：従業員が前年度のすべての休暇日数をまだ取得していない場合。
当年度（N）用：退職年に発生した休暇権利をカバーします。
各証明書には、次のような詳細が含まれます：
従業員が雇用されていた期間。
合意された勤務時間とその変更。
支払われた単一および二重の休暇手当の総額。
雇用主が支払った社会保障拠出金。
すでに取得した休暇日数。
追加の（ヨーロッパ）休暇手当および日数。
Odooにおける計算ロジック¶
Odooは、給与および休暇データに基づいて証明書を計算します。主な計算には次のものが含まれます：
給与および休暇記録の取得
システムは、当年度および前年度の従業員の給与記録を識別します。
検証済みの休暇申請および割り当てを取得します。
総報酬の計算
当年度および前年度の両方の年間総給与が給与記録から計算されます。
未払休暇の調整のために平均月給が計算されます。
休暇計算
当該年度に取得および付与された休暇日数が決定されます。
無給休暇日数は別途計上されます。
架空の報酬計算
無給休暇が取得された場合、Odooは次の数式を使用して架空の報酬調整を計算します：
\[\text{架空の報酬} = (\text{無給休暇日数} \times \text{平均月給} \times 3) \div (13 \times 5)\]
最終証明書の生成
Odooは、支払うべき休暇手当を反映した給与エントリを作成します。
証明書ドキュメントが生成され、印刷またはエクスポートできます。
2つの給与明細が作成されます：
当該年度の給与明細 (
termination_payslip_n)この給与明細は、退職年度における従業員の直近の給与期間をカバーします。
前年度の給与明細 (
termination_payslip_n1)これは、前年度の未消化休暇から換算された金額を計上します。
各給与明細は適切な給与構造を使用して生成され、すべての権利と控除の正確な計算が保証されます。
最終支払いを計算する前に、システムは必要な給与データを収集します：
年間総給与の計算
従業員の年間総給与を見積もるために、システムは最も直近の承認済み月次給与明細を検索します。給与明細が見つかった場合、その給与明細の総給与に12を掛けて年間見積もりを算出します。給与明細が存在しない場合、年間総給与はゼロに設定されます。
欧州休暇回収
システムは、当該年度中に従業員が取得したすべての欧州休暇日数 (LEAVE216)を取得します。次に、これらの休暇に対して支払われた総額を計算し、控除すべき金額を決定します。
控除は以下の原則に従います:
従業員が欧州休暇（追加休暇日数）を取得している場合、前払いされた付与数を回収する必要があります。
回収は次のいずれかで行われます:
翌年の二重休暇手当（85%）から控除される。
または、従業員が解除する場合、最終の退職給与明細から控除される。
休暇が取得されている場合、退職証明書には以下を明記する必要があります:
既に付与された欧州休暇日数。
これらの日数に対応する総手当額。
公平性を確保するため、システムはまず二重休暇手当で既に控除が適用されているかを確認します。適用されている場合、残額のみが最終給与明細から控除されます。
必要な値が決定されると、それらは給与明細に追加の給与入力項目として記録されます:
総給与基準額:最終給与額と架空の報酬を含みます。
欧州休暇控除:以前に支払われた欧州休暇額を控除します。
その他の入力項目:取得された休暇、課税対象額、未払いの配賦を割り当てます。
これらの値を設定した後、システムは給与明細を計算し、すべての控除と支払いが正しく適用されていることを確認します。
このプロセスにより、最終的な退職給与明細が、年次総支給額、欧州休暇回収、未払いの権利を含むすべての給与構成品を考慮することが保証されます。Odooは過去の給与明細と休暇記録を取得し、ベルギーの給与規制への準拠を確保します。
このプロセスを自動化することで、Odooは手作業による作業対応を最小限に抑え、エラーを減らし、従業員が正しい退職支払いを受け取ることを保証します。
Odooではどのように機能しますか?¶
Odooで休暇証明プロセスにアクセスするには、従業員フォームビューに移動し、アクションをクリックしてから退職:休暇証明を選択するか、に移動します。
表示されるウィザードでは、当年と前年のすべての給与明細、休暇申請と配賦を確認できます。また、その休暇証明に記載したい未払い休暇を入力することもできます。
準備ができたら、確認休暇証明を計算ボタンをクリックします。対象となる各期間（NとN-1）について2つの給与明細が生成されます。
承認されると、2つの.pdfドキュメントが生成されます。1つは通常の給与明細で、もう1つは将来の雇用主向けの休暇証明書です。
Example
この例では、従業員はN年度中に1回のヨーロッパ休暇も取得しました。
N-1年度については、すべての法定休暇が取得されたことがわかります。
N年度については、追加休暇（ヨーロッパ）の数と既に取得された法定休暇も考慮されていることがわかります。
重要なメモ¶
Odooの自動証明書生成を使用することで、企業は手動の事務業務を削減しながら、ベルギー労働法の遵守を確保できます。
重要
この機能は、ベルギーに登録されている企業でのみ対応可能です。
従業員に通知期間が設定されていない場合、Odooはこの情報の入力を求めます。
雇用主は、従業員が新しい雇用主またはONEMに提出する必要がある前に、休暇証明書が入力されたことを確認する必要があります。
退職：通知期間&解雇手当¶
このドキュメントでは、アプリケーションでの従業員退職プロセスがどのように機能するかを説明し、通知期間の計算と、従業員が通知期間を勤務しない場合の退職金に焦点を当てています。
概要¶
このモジュールは、勤続年数、退職理由、特定の国の規制（ベルギー）に基づいて正しい通知期間を決定することで、従業員の退職を管理するのに役立ちます。また、従業員が通知期間中に勤務しない場合の退職金を計算します。
主な機能¶
退職予告期間の開始日と終了日を自動計算します。
祝日や会社固有のスケジュールを考慮します。
会社の方針と政府の規則に基準いて退職金を計算します。
退職手数料を含む最終給与明細を生成します。
退職予告期間の計算¶
退職予告期間は、次のいくつかの要素に依存します：
会社における従業員の勤続年数。
退職理由（辞職、解雇、定年退職など）。
従業員が退職予告期間中に勤務するかどうか。
2014年1月1日以前の給与水準（一部のケースの場合）。
退職予告期間は、特定の規則が適用されない限り（例：特定の解雇に対する3日間の待機期間）、退職日の翌週の月曜日に開始されます。
退職予告期間の規則¶
次の表は、勤続年数に基づく退職予告期間の長さを示しています：
辞職した従業員の場合¶
在籍期間 (月) |
退職予告期間（週） |
|---|---|
0 - 3 |
1 |
3 - 6 |
2 |
6 - 12 |
3 |
12 - 18 |
4 |
18 - 24 |
5 |
24 - 48 |
6 |
48 - 60 |
7 |
60 - 72 |
9 |
72 - 84 |
10 |
84 - 96 |
12 |
96+ |
13 |
解雇された従業員の場合¶
在籍期間 (月) |
退職予告期間（週） |
|---|---|
0 - 3 |
1 |
3 - 4 |
3 |
4 - 5 |
4 |
5 - 6 |
5 |
6 - 9 |
6 |
9 - 12 |
7 |
12 - 15 |
8 |
15 - 18 |
9 |
18 - 21 |
10 |
21 - 24 |
11 |
24 - 36 |
12 |
36 - 48 |
13 |
48 - 60 |
15 |
60 - 72 |
18 |
72 - 84 |
21 |
84 - 96 |
24 |
96 - 108 |
27 |
108 - 120 |
30 |
120 - 132 |
33 |
132 - 144 |
36 |
144 - 156 |
39 |
156 - 168 |
42 |
168 - 180 |
45 |
180 - 192 |
48 |
192 - 204 |
51 |
204 - 216 |
54 |
216 - 228 |
57 |
228 - 240 |
60 |
240 - 252 |
62 |
252~264 |
63 |
264~276 |
64 |
276~288 |
65 |
288以上 |
66以上 |
特殊なケース：2014年以前に雇用された従業員¶
2014年1月1日より前に勤務を開始した従業員については、予告期間の計算は2つの部分に分かれます：
パート1：2013年12月31日以前に取得された勤続年数¶
パート2：2014年1月1日以降に取得された勤続年数¶
2014年からの標準的な予告期間ルールが、この日付以降に取得された勤続年数に適用されます。
合計予告期間は、両方の期間を個別に計算した合計です。
退職金の計算¶
従業員が予告期間を務めない場合、退職金は次に基づいて計算されます：
残りの予告期間。
従業員の直近の給与。
ボーナス、ストックオプション、保険拠出金などの追加報酬。
退職金は次のもので構成されます：
現在の給与。これは、通常遵守すべき予告期間全体、またはその残りの部分に相当します。
契約期間中に取得した福利厚生（例：食事券、社用車、携帯電話使用料）。
現在の給与は次のように決定されます：
解雇時点における従業員の月次総支給額。
一時的なボーナスを除く、すべての定期的なボーナス（例：チームワークボーナス、勤続ボーナス）。
長期間にわたって働いた残業時間に対する追加報酬。
変動給与（直近12か月の平均）。
システムは、これらの計算を含む退職給与明細を自動的に生成し、ベルギーの労働法への準拠を確保します。
Odooではどのように機能しますか?¶
Odoo で退職プロセスにアクセスするには、従業員フォームビューに移動し、アクションをクリックしてから退職：予告期間と給与明細をクリックするか、に移動します。
表示されるウィザードで、退職理由を選択し、退職の説明を入力し、解雇日を指定します。従業員の勤続年数は契約履歴に基づいて計算され、予告期間はそれに応じて決定されます。また、従業員が予告期間中に勤務するかどうかを指定することもできます。
従業員が予告期間中に勤務する場合、計算すべき退職金はなく、予告期間は従業員フォームに記録されます。確認ボタンをクリックします。
注釈
従業員が部分的にまたは全く勤務しない場合、ウィザードは退職金給与明細を生成して計算します。確認して退職金を計算ボタンをクリックします。
給与明細は、従業員が1年間に受け取るはずだったすべての給与と福利厚生を考慮して、仮想年間報酬を計算します。この金額は、予告期間に基づいて按分され、総支給額に換算されます。
詳細な概要が給与明細に記載されています。
Example
結論¶
このモジュールは、予告期間と退職金の明確で自動的な計算を提供することで、退職プロセスを簡素化します。人事チームがコンプライアンスを確保し、従業員の退職プロセスを合理化するのに役立ちます。
DIMONA¶
Dimonaとは何ですか？¶
義務¶
公的部門と民間部門の両方のすべての雇用主は、職員の入退職を国家社会保障局に電子的に通知する必要があります（2002年11月5日王令）。
これには、DIMONA（Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte）としても知られる雇用の即時申告が含まれます。その目的は、労働者と雇用主の間の雇用関係の開始と終了を社会保障機関に直ちに通知することです。
雇用主が提出し、NSSOが直ちに確認した申告は、人事ファイルと呼ばれるデータベースに入力されます。雇用主は安全な環境でアクセスできます。多数の検索基準があり、特性や特性の組み合わせに基準を置くことができます。
このレポーティング義務を遵守しない場合、社会刑法第181条に規定された刑事罰が科される可能性があります。
さらに、申告漏れの場合、雇用主はNSSOに連帯拠出金を支払う義務があります。
概念と用語¶
雇用主-労働者関係¶
「雇用主」と「労働者」のカップルの間の関係。この関係には、期間の作成、終了、変更、または取り消しの場合でも維持される安定したデータ（雇用主識別番号、労働者の国民識別社会保障番号（NISS）、関係の開始日、およびオプションで終了日）が含まれます。この関係は労働者の最初の雇用で始まり、最後の職業の終わりに終了します。人事ファイルでは、「雇用主-労働者」関係が第1レベルの参照を構成します。第2レベルには、すべてのDimona期間が含まれます。
Dimona期間¶
期間は、各新しい職業の開始時に、各入金申告で作成されます。各職業の終了時に退職日によって閉じられます。一方、雇用主-労働者関係は最後の職業の終了まで維持されます。同じ雇用主-労働者関係内で、複数のDimona期間が連続する場合としない場合があります。
出庫申告、変更（UPDATE）、または取り消し（CANCEL）によって生成された変更は、この第2レベルで発生します。
このDimona期間は「期間識別番号」によって識別されます。これは各入金申告に割り当てられ、出庫、変更、または取り消し申告を提出するための期間の一意の識別キーを構成します。
Dimona番号¶
各Dimona申告（IN、OUT、UPDATE、CANCEL、...）にNSSOが割り当てる一意の番号。入金申告の場合、これは期間識別番号です。ファイル転送で申告が提出される場合、複数のDimona番号が作成されます。構造化メッセージに含まれる雇用関係ごとに1つの番号。
Dimona特性¶
Dimona申告の必須データ。業種番号、労働者タイプ、サブエンティティ（特定の公的部門雇用主用に予約済）、およびユーザ（派遣労働者用）の4つがあります。特性は常に期間にリンクされます。異なる特性の場合、複数の期間が共存できます。
受領確認¶
ウェブユーザーに対し、申告が受理されたことを確認します（画面に即座に表示されます）。
受信確認¶
バッチ送信者向けの電子メッセージで、ファイルがNSSOで使用可能かどうかを示します。この「受信確認」には、チケット番号（ファイル識別番号）とファイルステータス（ファイルが読み取り可能かどうかに応じて承認または拒否）が含まれます。
通知¶
申告の処理に関するフィードバックを含む電子メッセージです。通知は、形式と内容のチェックの即時結果です。肯定的（Dimona承認）、否定的（Dimona拒否）、または暫定的（労働者識別に問題がある場合のみ）の3種類があります。暫定通知の後には、必ず肯定的または否定的な通知が続きます。
学生契約（STU）に基づく学生の申告については、学生が475時間を超えて申告された場合、通知に警告も含まれます。申告が安全なチェンネルを通じて行われた場合、超過日数の正確な数が通知されます。
ホスピタリティ業界の臨時労働者の日次申告については、労働者が50日を超えて申告された場合、および雇用主割り当てについて100日を超える臨時労働が申告された場合、通知に警告も含まれます。
この通知を受け取った後、そこに記載されているデータの正確性について異議を申し立てるには5営業日あります。この期間の終了時に、これらのデータは最終的なものとみなされます。紛争については、Eranova連絡センター（電話：02 511 51 51、メール：contactcenter@eranova.fgov.be）に連絡する必要があります。
雇用主が承認された社会事務局または総合事務局に加盟している場合、通知を受け取らない可能性があることに注意してください。この場合、雇用主が個人的に提出した申告についても、通知は社会事務局または総合事務局に電子的に送信されます。ただし、雇用主は人事ファイルにアクセスでき、すべてのデータを表示できます。
チャネル¶
Dimona申告は、次のいずれかのチェンネルを通じて電子メッセージの形式で提出する必要があります。
クモの巣
人事ファイル
ファイル転送
ウェブサービス（REST）
Dimonaモバイル
あるチェンネルを別のチェンネルより選択しても、申告への影響はありません。したがって、使用するチェンネルを自由に選択できます。
申告の変更も、これら4つのチェンネルのいずれかを通じて行うことができます。元の申告が提出されたチェンネルは関係ありません。
Dimona申告は、SMSでは提出できません。
OdooのDimona¶
手動¶
Odooでは、ベルギー給与ローカリゼーションをインストールしている場合、契約が実施中ステージに設定されるとすぐに、HR担当者向けの活動が作成され、今日のDimonaをDimonaプラットフォームへの正しいリンク（この記事のチェンネルセクションで述べたウェブチェンネル）で導入する必要があることが示されます。
自動¶
Odooでは、ベルギー給与ローカリゼーションをインストールしている場合、ベルギー - 給与 - Dimonaモジュールをインストールすることもできます。このモジュールを使用すると、Dimonaで必要な4つの主なアクション（この記事のセクション1で説明）を実行できます。
dimonaを開く
dimonaを更新
dimonaを閉じる
Dimonaをキャンセル
これらのアクションは、セクション1で説明されているさまざまなユースケースに対応します。
契約と従業員データ¶
基本的に、作成、更新、終了、またはキャンセルに必要な契約と従業員データをチェックします。
エラー処理¶
情報が不足しているか誤って設定されている場合、システムはエラーを返し、Dimonaが正しく送信、更新、終了、またはキャンセルされるように修正措置を講じることができます。
同期ステータス¶
同期のステータスとエラーは、契約のチャッターに表示されます。
スケジュールされたアクション¶
最後に、cronは毎日、ステータスがdimona待機中のすべての契約をチェックし、dimonaステータスを適切に更新するために必要なアクションをトリガーします。
技術的な設定(Odoo外)¶
技術的な設定に関しては、すべての技術的前提条件を含むモジュール情報にすべて記載されています。顧客またはパートナーがそれについてさらなる支援を必要とする場合は、IT部門または担当者に連絡する必要があります。これはOdoo設定の一部ではありません。
機能的な設定(Odoo内)¶
Odoo設定の観点から、:menuselection:`給与アプリ --> 設定 --> 設定`に移動し、:guilabel:`ONSS`の:guilabel:`ベルギーのローカライゼーション`セクションで、以下を設定します:
ONSS会社ID: 会社のVAT番号
登録番号: NSSO(ONSS - RSZ)から受け取った9桁のコード
DMFA雇用主クラス: NSSO(ONSS - RSZ)から受け取った3桁のコード
ONSS発送者番号: 必須ではありません(詳細はモジュールの技術文書を参照してください)
PEM証明書、PEMパスフレーズ、KEYファイル：説明についてはモジュール情報を確認してください
DmfA - 多機能申告¶
概要¶
DmfAは「Déclaration Multifonctionnelle」または「Multifunctionele Aangifte」の略です。2003年第1四半期以降、四半期ごとのONSS申告に代わるものとなりました。この申告を通じて、雇用主は従業員の給与および勤務スケジュールデータを提出します。
これらのデータは、すべての社会保障機関が同じ情報を使用できるように処理されます。この申告は、社会保障拠出金の計算と削減だけでなく、社会保障の権利と給付を管理する機関のデータソースとしても使用されるため、「多機能」と呼ばれています。
DmfAデータを利用する分野は次のとおりです：
健康保険
失業手当
年金
職業リスク（Fedris）
家族手当
年次休暇
ONSSに登録されているすべての雇用主は、DmfA申告を提出する必要があります。
DimonaおよびDRSとの関係¶
DmfAは、他の2つの必須申告と密接に関連しています：
Dimona（即時申告）¶
Dimonaは、従業員との雇用関係の開始と終了を記録します。
誰がDmfA申告を提出しますか？¶
自己申告オプション¶
雇用主は以下の方法で自らDmfA申告を提出できます：
ウェブ提出の利点¶
一括提出の利点¶
第三者提出オプション¶
自らDmfAを提出したくない雇用主は、次の機関にタスクを委任できます：
認定社会保険事務局またはサービス・プロバイダーの詳細については、関連する`公式DmfA文書<https://www.socialsecurity.be/site_fr/employer/applics/dmfa/index.htm>`_を参照してください。
設定¶
申告はで生成され、いくつかの必要な設定手順の後に適切に機能するはずです。
会社¶
有効なDmfA申告を生成するには、特定の会社および雇用主関連の情報が必要です（配下）。これらには次のものが含まれます：
ONSS会社ID
ONSS登録番号
DMFA雇用主クラス
ONSS証明書：署名ファイル生成用の証明書（一括申告に必要）
VAT(付加価値税)会社番号
収益コード
:guilabel:`FFE雇用主タイプ`（Fonds de Fermeture d'Entreprise）
従業員¶
さらに、各従業員は、従業員レコードにおいてDmfAコードで識別される有効な勤務先住所に割り当てられている必要があります。この事業単位は、申告要件への準拠を保証するため、有効なONSS識別番号にリンクされている必要があります。これを適切に設定しないと、申告提出プロセス中にエラーが発生する可能性があります。
従業員フォームでは、勤務先住所を定義する必要があります。
で、勤務先住所をONSS識別番号にリンクできます。
勤務記録タイプ¶
申告される各勤務記録タイプには、DmfAコードを定義する必要があります。で、DMFAコードを指定します。
潜在的な設定エラー¶
申告生成プロセス中に、設定の問題が発生し、次のようなエラーが発生する場合があります：
通知期間の開始/終了が無効または未設定の退職従業員
一部の従業員のNISS番号が無効
ONSS識別コードにリンクされていない勤務先住所
対応するDmfAコードが不足している勤務記録タイプ
雇用主または従業員レコードにおけるその他の不整合
雇用主は、申告の遅延や拒否を避けるため、正確な設定を確認する必要があります。
ウェブ申告¶
ウェブ申告では、会社の一般情報と、システムに手動で入力する必要があるすべての従業員データを要約したPDFが生成されます。これには以下が含まれます:
会社の場合:
特定の従業員の場合:
職業: 勤務スケジュール、パートタイムコード、育児休暇、事業単位、基準勤務時間。
サービス: 四半期ごとの勤務実績（日数と時間数）を、職業と種類別に集計したもの。DmfA申告における勤務時間のコード化により、従業員の活動を正確に報告できます。各コードは、特定の種類の勤務時間または休暇に対応しています。コードの完全かつ詳細なリストについては、社会保障の公式ウェブサイトを参照してください:socialsecurity.be
1: ONSS拠出金の対象となる給与によってカバーされるすべての実績（労働者の法定休暇および追加休暇を除く）。
2: 労働者の法定休暇日数。
3: 労働者の追加休暇日数。
4: 代休日数。
5: 病気または業務外事故の日数。
6: 家族休暇日数。
7: 産休または育児休暇日数。
8: ストライキ日数。
9: 経済的理由による一時的失業。
10: 悪天候による一時的失業。
11：不可抗力による一時的失業。
12：職業訓練日数。
13：懲戒理由による停職。
14：雇用開始または再開のための追加休暇日数。
15：柔軟な休暇日数。
報酬：職業ごとのコード別集計：
1：特定の手当を除く通常の給与額。
2：実際の勤務日数に関係なく付与される賞与および同様の福利厚生。
3：勤務時間で表された退職金。
7：退職従業員に対する単純休暇手当（拠出対象）。
10：社用車の個人使用およびその他のモビリティ福利厚生。
11：退職従業員に対する単純休暇手当（拠出対象外）。
12：前職の雇用主が支払った前払い休暇手当（拠出対象外）。
拠出金：次のような雇用主および従業員の拠出金：
256：アスベスト基金拠出金。
255：特別労災拠出金。
495：雇用主の合計+ 13.07%従業員拠出金。
809：企業閉鎖基金拠出金。
810：特別企業閉鎖基金拠出金。
831：従業員補助合同委員会（CP200）拠出金。
855：賃金抑制拠出金
856：特別社会保障拠出金
859：一時的失業拠出金
一括申告¶
一括申告には、SSHキー、SFTPサーバー、電子署名などの技術的知識が必要です。雇用主は`公式の一括ドキュメント<https://www.socialsecurity.be/site_fr/employer/applics/dmfa/batch/home.htm>`_と`プロセス概要<https://www.socialsecurity.be/site_fr/employer/applics/dmfa/batch/outline.htm>`_を参照してください。
一括送信では3つのファイルが生成されます:
申告ファイル (例: FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1)
起動ファイル (例: GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1)
電子署名ファイル (例: FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1) (実際の申告のみ、テストでは不要)
プロセス全体には、申告の作成、送信、検証、および必要に応じた修正が含まれます。最終承認前に、却下事項や異常を解決する必要があります。
申告の作成
従業員の福利厚生データ、報酬、会社の拠出金を含むXMLドキュメントを作成します。
XMLファイルの詳細については、*仕様*ページを参照してください。
申告の送信
ファイルの送信にはFTPまたはSFTPを使用します。アクセスには、ローカルマネージャーによる安全なゾーンへのアクセス事前承認が必要です。
詳細な手順は`導入と変更 (一括経由)<https://www.socialsecurity.be>`_で確認できます。
ファイル受領確認
肯定的受領: ファイルが処理可能であることを示します。ただし、承認を保証するものではありません。
否定的受領: ファイル構造またはアクセス権に問題があることを示します。
申告の通知とチケット番号
受理された各申告に対して肯定的な通知が送信されます。
否定的な通知：検出された異常に関する情報を提供します。
PID の送信
雇用主と SSA は、申告のバッチを介して PID とバージョン番号を受け取ります。
システム修正を伴う変更通知
修正が行われた場合、修正された値とともに変更通知が送信されます。
二重休暇手当¶
二重休暇手当は、年次休暇中に従業員および労働者に支払われる追加ボーナスです。付与数は、従業員または労働者の給与によって異なります。
二重休暇手当の計算方法は？¶
従業員の場合、二重休暇手当は、主要な年次休暇を取得する月の総給与の 92% に相当します。この金額は、前年に勤務した月数または同等と見なされる月数に基準いて計算されます。
追加休暇または欧州休暇の影響¶
追加休暇または欧州休暇を取得する場合、雇用主はその休暇に対して通常の休暇手当を支払います。ただし、翌年、この金額は二重休暇手当から差し引かれます。これは、追加休暇が翌年の法定休暇の前払いと見なされるためです。
計算に影響する要因¶
勤務月数：計算は、前年に勤務した月数に基づいて行われます。
欠勤：未払の欠勤があった場合、二重休暇手当が減額される可能性があります。
変動収入：前年に獲得したボーナスや手数料は、二重休暇手当の合計金額に影響を与える可能性があります。
源泉徴収税：二重休暇手当には所得税控除が適用され、これは年間収入と家族状況によって異なります。
源泉徴収税の計算¶
源泉徴収税は累進税率システムを使用して計算されます。プロセスには次のものが含まれます：
従業員の年間課税収入を特定する：
会社の車、インターネット、携帯電話、ノートパソコンなどの現物給付を含む年俸を計算します。
扶養する子供に対する控除を適用します。
税率を適用する：
事前に定義された税率区分を使用して、課税標準源泉徴収税率を決定します。
該当する場合は、扶養する子供の数に基づいて控除を適用します。
税率区分¶
源泉徴収税は、以下の区分に基づいて累進的に適用されます（2025年時点）：
下限 |
上限 |
税率 |
|---|---|---|
0.00 |
10,415.00 |
0.00% |
10,415.01 |
13,330.00 |
19.17% |
13,330.01 |
16,960.00 |
21.20% |
16,960.01 |
20,340.00 |
26.25% |
20,340.01 |
23,020.00 |
31.30% |
23,020.01 |
25,710.00 |
34.33% |
25,710.01 |
31,070.00 |
36.34% |
31,070.01 |
33,810.00 |
39.37% |
33,810.01 |
44,770.00 |
42.39% |
44,770.01 |
58,460.00 |
47.44% |
58,460.00 |
∞ |
53.50% |
免税¶
年間総所得が特定の基準額を超えない場合、源泉徴収税の免除が認められます。この基準額は扶養する子供の数に基づいて決定されます [2]。
障害のある扶養児童は2人として数えられます。
この方法では、2列の表を参照します:
列1: 扶養する子供の数を示します。
列2: 列1に記載された扶養する子供の数に基づいて、源泉徴収税の全額または一部免除を受けるために超えてはならない、許容される年間総所得の上限額を示します。
年間総所得を決定した後、2つのシナリオが生じる可能性があります:
年間所得が基準額を超える場合、免除は認められません。
年間所得が基準額を超えない場合、免除が適用されます。
この免除額は、年間総所得と基準額の差額に相当します。
もちろん、この差額が課税標準の源泉徴収税額を超える場合、源泉徴収税は課されません。
子供の数 |
最大収入 (EUR) |
|---|---|
1 |
18,400.00 |
2 |
21,930.00 |
3 |
28,270.00 |
4 |
35,330.00 |
5 |
42,390.00 |
6 |
49,450.00 |
7 |
56,510.00 |
8 |
63,570.00 |
9 |
70,630.00 |
10 |
77,690.00 |
11 |
84,750.00 |
12 |
91,810.00 |
減税¶
例外手当を源泉徴収税から全額または一部免除する正当な理由がない場合でも、源泉徴収税の減額を認めることは可能です。
この減額の適格性を判断するには、通常の年間総給与が、扶養児童数に応じて変動する一定の高い基準額を超えているかどうかを確認する必要があります[3]。この基準額は、免除目的で使用される基準額よりも高くなっています。
障害のある児童は2人として数えます。
方法は、3列の表を参照することです：
列1：扶養児童数を示します（最大5人まで）。
列2：減額を受けるために超えてはならない、列1に記載された扶養児童数に基づく源泉徴収税の減額率を指定します。
列3：列1に記載された扶養児童数に対応する、超えてはならない基準額を示します。
2つのシナリオが発生する可能性があります：
基準額を超えた場合、減額は認められません。
基準額を超えていない場合、列2で決定された割合率まで、源泉徴収税額に減額が適用されます。
扶養児童がいる従業員の場合、税額控除は以下のように適用されます：
子供の数 |
減額率（%） |
最大収入額 |
|---|---|---|
1 |
7.5% |
28,245.00 |
2 |
20.0% |
28,245.00 |
3 |
35.0% |
31,070.00 |
4 |
55.0% |
36,720.00 |
5+ |
75.0% |
39,550.00 |
最終税額計算¶
最終源泉徴収税額は以下の通りです：
総支給額から税額を差し引いて、従業員に支払う実際の金額を算出します。
計算では、勤務期間、欠勤、変動収入、適用される源泉徴収税が考慮されます。Odooはこれらの計算を自動化し、ベルギーの労働法と税法への準拠を保証します。
Odooで一括処理を生成¶
:menuselection:`給与アプリ --> 給与明細 --> 一括処理`に移動し、有効な日付（ここでは2024年12月）で新しいレコードを作成します
次に給与明細を生成ボタンをクリックし、CP200給与構造タイプと13ヶ月目給与構造を選択します。部門やジョブポジションで対象従業員をフィルタリングすることもできます。
確定すると、各従業員の給与明細が生成されます。
確定前に各給与明細を確認できます。確定後、PDFファイルが生成され、通常の給与明細と同様に従業員ポータルに掲載されます。
結論¶
二重休暇手当は、前年の従業員の労働に報いる重要な福利厚生です。その計算方法を理解することで、休暇期間の財務計画をより適切に立てることができます。
エコクーポン¶
概要¶
エコクーポンは、環境に優しいプロダクトやサービスの購入を支援するために設計された非課税の従業員福利厚生です。これらのクーポンは外部プロバイダーを通じて注文され、社会保障費が免除されます。
資格と配分¶
基準期間(N-1年6月1日~N年5月31日)**に勤務した従業員は、**7月**初旬に付与される最大**250€のエコクーポンの対象となります。
Example
2025年の場合、従業員は2024年6月1日~2025年5月31日の間に勤務している必要があります。
基準期間中に入社した従業員の場合、クーポン付与数は勤務日数に基づいて按分されます。
Example
6月1日に採用され、12ヶ月中6ヶ月勤務した従業員は、次のように受け取ります:
パートタイム従業員の場合、付与数は次のように調整されます:
勤務体制 |
クーポン付与数(€) |
|---|---|
4/5 |
250€ |
3/5 |
200€ |
1/2 |
125€ |
< 1/2 |
100€ |
Example
従業員が9月1日にフルタイムで勤務を開始し、その後2024年4月1日にハーフタイムに切り替えた場合、計算は次のようになります:
例外と調整¶
従業員が基準期間全体にわたってフルタイムで勤務したにもかかわらず250€を受け取らなかった場合、特定の非同化休暇日数が計算に影響を与えた可能性があります。
以下の休暇タイプは、エコクーポンの受給資格の対象として考慮されません：
未払休暇
**共済保険で補償される病気休暇**（労働不能が30日を超えた後）
使用量と有効期限¶
エコクーポンは発行日から24か月間有効です。
年末賞与¶
このドキュメントでは、Odoo内でベルギーにおける13か月目の給与（年末賞与）の計算について説明します。計算では、従業員の契約、勤務スケジュール率、および適用税が考慮されます。
13か月目の給与の計算¶
受給資格基準¶
従業員は、その年に少なくとも6か月間完全に勤務している必要があります。
フルタイムおよびパートタイムの従業員の両方が対象となり、勤務時間に基づいて按分計算されます。
給与計算¶
13か月目の給与は次のように計算されます：
基本給与を決定する：
従業員の契約賃金を取得します。
該当する勤務率を特定します。
適用月数の計算：
明示的に入力された場合（
MONTHS入力）は、入力された月数を使用します。それ以外の場合は、勤務した完全な月数を計算します。
年の一部のみ勤務した場合は、給与を按分します。
欠勤の調整：
未払欠勤を差し引いて、出勤按分率を算出します。
最大60日間の病欠は有給休暇として扱います。
変動収入の計上：
明示的に入力された場合（
VARIABLE入力）は、入力された値を使用します。それ以外の場合は、直近1年間の平均変動収入を計算します。
最終付与数：
最終的な13ヶ月目の付与数は、按分された固定給与と平均変動収入の合計です。
源泉徴収税の計算¶
源泉徴収税は累進税率システムを使用して計算されます。プロセスには次のものが含まれます：
従業員の年間課税対象収入の確認：
会社の車、インターネット、携帯電話、ノートパソコンなどの現物給付を含む年俸を計算します。
扶養する子供に対する控除を適用します。
税率を適用する：
事前に定義された税率区分を使用して、課税標準源泉徴収税率を決定します。
該当する場合は、扶養する子供の数に基づいて控除を適用します。
税率区分¶
源泉徴収税は、以下の区分に基づいて累進的に適用されます（2025年時点）：
下限 |
上限 |
税率 |
|---|---|---|
0.00 |
10,415.00 |
0.00% |
10,415.01 |
13,330.00 |
23.22% |
13,330.01 |
16,960.00 |
25.23% |
16,960.01 |
20,340.00 |
30.28% |
20,340.01 |
23,020.00 |
35.33% |
23,020.01 |
25,710.00 |
38.36% |
25,710.01 |
31,070.00 |
40.38% |
31,070.01 |
33,810.00 |
43.41% |
33,810.01 |
44,770.00 |
46.44% |
44,770.01 |
58,460.00 |
51.48% |
58,460.00 |
∞ |
53.50% |
免税¶
年間総所得が特定の基準額を超えない場合、源泉徴収税の免除が認められます。この基準額は扶養する子供の数に基づいて決定されます [2]。
障害のある扶養児童は2人として数えられます。
この方法では、2列の表を参照します:
列1: 扶養する子供の数を示します。
列2: 列1に記載された扶養する子供の数に基づいて、源泉徴収税の全額または一部免除を受けるために超えてはならない、許容される年間総所得の上限額を示します。
年間総所得を決定した後、2つのシナリオが生じる可能性があります:
年間所得が基準額を超える場合、免除は認められません。
年間所得が基準額を超えない場合、免除が適用されます。
この免除額は、年間総所得と基準額の差額に相当します。
もちろん、この差額が課税標準の源泉徴収税額を超える場合、源泉徴収税は課されません。
子供の数 |
最大収入 (EUR) |
|---|---|
1 |
18,400.00 |
2 |
21,930.00 |
3 |
28,270.00 |
4 |
35,330.00 |
5 |
42,390.00 |
6 |
49,450.00 |
7 |
56,510.00 |
8 |
63,570.00 |
9 |
70,630.00 |
10 |
77,690.00 |
11 |
84,750.00 |
12 |
91,810.00 |
減税¶
例外手当を源泉徴収税から全額または一部免除する正当な理由がない場合でも、源泉徴収税の減額を認めることは可能です。
この減額の適格性を判断するには、通常の年間総給与が、扶養児童数に応じて変動する一定の高い基準額を超えているかどうかを確認する必要があります[3]。この基準額は、免除目的で使用される基準額よりも高くなっています。
障害のある児童は2人として数えます。
方法は、3列の表を参照することです：
列1：扶養児童数を示します（最大5人まで）。
列2：減額を受けるために超えてはならない、列1に記載された扶養児童数に基づく源泉徴収税の減額率を指定します。
列3：列1に記載された扶養児童数に対応する、超えてはならない基準額を示します。
2つのシナリオが発生する可能性があります：
基準額を超えた場合、減額は認められません。
基準額を超えていない場合、列2で決定された割合率まで、源泉徴収税額に減額が適用されます。
扶養児童がいる従業員の場合、税額控除は以下のように適用されます：
子供の数 |
減額率（%） |
最大収入額 |
|---|---|---|
1 |
7.5% |
28,245.00 |
2 |
20.0% |
28,245.00 |
3 |
35.0% |
31,070.00 |
4 |
55.0% |
36,720.00 |
5+ |
75.0% |
39,550.00 |
最終税額計算¶
最終源泉徴収税額は以下の通りです：
算出された税金は、13か月目の総支給額から差し引かれ、従業員への正味支給額が決定されます。
計算では、勤務期間、欠勤、変動収入、適用される源泉徴収税が考慮されます。Odooはこれらの計算を自動化し、ベルギーの労働法と税法への準拠を保証します。
Odooでの実行方法¶
:menuselection:`給与アプリ --> 給与明細 --> 一括処理`に移動し、有効な日付（ここでは2024年12月）で新しいレコードを作成します。
次に給与明細を生成ボタンをクリックし、CP200: ベルギー従業員給与構造タイプとCP200: 従業員13か月目給与構造を選択します。また、部門や職位で対象従業員をフィルターすることもできます。
確定すると、各従業員の給与明細が生成されます。
確定前に各給与明細を確認できます。確定後、PDFファイルが生成され、通常の給与明細と同様に従業員ポータルに掲載されます。
休暇手当の回収¶
このドキュメントでは、ベルギーで雇用主を変更した従業員に対する休暇手当（単純および二重）の回収をOdooがどのように計算するかを説明します。従業員がある会社から別の会社に移動する場合、前の雇用主が前年度の休暇手当をすでに支払っている可能性があります。この金額は新しい雇用主が回収する必要があり、このガイドではOdooでこれがどのように管理されるかを概説します。
ベルギーにおける休暇手当について¶
ベルギーでは、従業員は年次休暇と対応する休暇手当を受ける権利があり、これには以下が含まれます：
単純休暇手当：取得した休暇日数に対する通常の給与支払い。
二重休暇手当：追加の支払いで、通常は総月給の約92%に相当し、従業員が年次休暇を取得する際に支給されます。
従業員が転職する場合、前の雇用主がこれらの金額をすでに支払っている可能性があります。二重支払いを避けるため、新しい雇用主はすでに支払われた金額を回収する必要があります。
単純休暇手当の回収¶
Odooにおける単純休暇手当の回収は、以下の基準に基づいています：
従業員が当年度に休暇を取得し、前の雇用主がすでに休暇手当を支払っている場合に回収が適用されます。
計算では、取得した休暇日数と週当たりの勤務時間が考慮されます。
回収プロセスは次のように分かれています：
N年：当年の休暇給与の回収。
N-1年：前年の休暇給与の回収。
システムは次の点を確認します：
従業員の会社との最初の契約日が前年であったかどうか。
従業員に未処理の休暇給与回収金額があるかどうか。
回収がまだ処理されていないかどうか。
従業員が年次休暇を取得したかどうか。
すべての条件が満たされた場合、Odooは前の雇用主から既に受け取った休暇給与を考慮するために給与から控除する金額を計算します。
二重休暇給与の回収¶
二重休暇給与の回収は次の手順に従います：
システムは従業員の契約を確認し、雇用期間を決定します。
総給与は従業員の契約に基づいて計算されます。
前年に勤務した月数が特定されます。
閾値金額は次のように計算されます：
\[\text{閾値} = \text{現在の月給} \times \text{前年勤務月数} \times \text{勤務率} \times 7.67%\]前の雇用主からの休暇証明書の金額がこの閾値より低い場合、制限は適用されません。
システムは次のうち低い方を回収します：
計算された閾値。
前の雇用主が支払った実際の金額。
従業員が現在の会社で12か月を超えて勤務している場合、二重休暇手当を回収する必要はありません。
Odooでの設定方法¶
従業員フォームビューの設定タブで、新入従業員から入力された休暇証明書の各種金額を入力できます。
単純な休暇手当回収の場合、次の項目を入力する必要があります：
有給休暇の日数
従業員による回収予定額
注釈
回収済み額フィールドには、すでに回収された金額が表示されます。
二重休暇手当回収の場合、**各雇用主の休暇証明書ごとに行を入力する**必要があります。各行には次の項目を含める必要があります：
従業員がその雇用主の下で勤務した# Months（月数）
従業員に入力された付与数
就業率
Odooはこのデータを使用して**回収上限**を計算します。従業員の現在の給与が低い場合、全額を回収することはできません。
ちなみに
当年（N）と前年（N-1）の休暇証明書を混在させないように注意してください。
単純な休暇手当回収の場合、システムは次のいずれかが達成されるまで、各法定休暇期間から金額を控除します：
**給与明細**が検証され支払われると、回収された単純休暇手当が従業員フォームビューに反映されます。
ダブル休暇給与明細でダブル給与回収を計算をクリックし、回収可能金額の計算を支援するウィザードを開きます。
ダブル給与回収計算ウィザードには次の項目があります：
勤務ラインにリストされている関連する休暇証明
閾値に基づく回収するダブル給与金額
この金額は手動調整が必要な場合、**編集可能**です。
検証されると、ダブル給与回収が給与明細に適用されます。
Odooは**シンプル**と**ダブル**両方の休暇給与の回収を自動化し、**ベルギー労働法**への準拠を確保します。契約の詳細、雇用期間、過去の支払いを分析することで、Odooは必要な控除を計算し、休暇給与の重複支払いを防ぎます。
個人アカウント¶
入門¶
個人アカウントは、給与期間ごとの収入、控除（社会保障拠出金、源泉徴収税など）、実施した労働日数の詳細な概要を労働者に提供します。さらに、報酬に関連するすべての関連管理データが含まれています。
個人アカウントに必要な情報¶
個人アカウントには、勅令により定められたいくつかの必須詳細を含める必要があります。
雇用主の識別情報：
名前、住所、ONSS番号、ONVA番号
関連する共同委員会（または小委員会）
労働者のための休暇基金の名称
労働災害の保険会社
承認された社会事務局
関連する加盟番号
従業員の識別:
氏名、住所、生年月日、性別、税務状況
雇用契約の種類、役職、専門資格
勤務地（複数の場所で勤務している場合はその旨を記載）
雇用開始日と終了日
従業員ID番号、初任給
報酬構成品と支払い計上周期
報酬構成品:
給与期間ごと（日次、週次、隔週、または月次）：
勤務日数および勤務時間数 (通常・追加・残業)
業務中断日数とその理由（病気、休暇、祝日、振替休日、代休など）
固定給または時給、変動報酬、ボーナス、食事クーポン、設計変更オーダ(ECO)クーポン、休暇手当（該当する場合は早期休暇手当を含む）、退職金、年末賞与（部門別またはその他の労働協約に基づく）、現物給付およびその推定価値
すべての報酬構成品の総額
社会保険および税控除の対象となる金額
各種社会保険および税控除：個人ONSS拠出金、源泉徴収税、特別社会保険拠出金
従業員に支払われる純額
交通費の払い戻し、手当、その他の支払いを含む、雇用主による他の支払い
四半期ごと：
実際の勤務日数
理由別の業務中断日数
社会保障拠出金の対象となる報酬総額
従業員の社会保障拠出金額
年間：
社会保障拠出金の対象となる金額の合計
従業員の社会保障拠出金額
課税対象報酬およびその他の金額
源泉徴収税額
個人アカウントの作成および更新の責任¶
Odoo給与を使用するベルギーの雇用主は、労働者の個人アカウントを生成できます。
ただし、正確な記録管理を確保するため、雇用主は以下を行う必要があります：
セクターで義務付けられた年末ボーナスの支払いを確実にする
すべての祝日、法定休暇日、および代休が年末までに取得されることを確実にする
集団休暇および代替祝日を事前に計画する
労働者に休暇手当（該当する場合は早期休暇手当を含む）を支払う
期限の到来した設計変更オーダ(ECO)クーポンを配布する
自宅と職場間の必要な交通費を支払う
これらの義務が満たされている場合、対応するデータが個人アカウントに含まれます。
個人アカウントの保管および保持期間¶
個人アカウントは、作成後、雇用主が指定された期間保管しなければならない社会文書です。
雇用主は個人アカウントを以下の場所に保管できます：
ONSS登録住所
職場にて
ベルギー国内に所在する場合は自宅または登記上の事務所にて、それ以外の場合はベルギー国内の指定代理人の住所にて
社会保障事務局の認可を受けている場合は、その事務局にて
記録は読みやすく、効率的な監督が可能な形式で保管する必要があります。保存期間はアカウントの年次期末処理終了から5年間です。
労働者はいつ個人アカウントの写しを受け取る必要がありますか?¶
各労働者は、個人アカウントの写しを受け取る必要があります:
雇用期間中:翌年3月1日までに
雇用終了時:契約終了四半期の終了から2か月以内に
契約終了後に追加支払いが発生した場合:追加支払いを反映した写しを、支払いから2か月以内に提供する必要があります
さらに、雇用主は労働者の雇用開始日から2か月以内に、特定の労働者情報および雇用主情報を記載した簡易個人アカウントを発行する必要があります。
職務内容や勤務地など、必須項目への変更は、変更の発効日から1か月以内に書面で通知する必要があります（例:更新された簡易個人アカウント）。
Odooで個人アカウントを生成¶
に移動します。
次に、参照年を選択し、作成ボタンをクリックします。.pdfは利用可能になり次第表示され、30件ずつ生成されます。従業員数によっては時間がかかる場合があります。
最初のページには、雇用主情報と従業員情報が表示されます。
次のページには、従業員の勤務日数と給与明細項目が、月ごとに、構造別（例:年末賞与と月次給与）に分けて表示されます。
次のページには、同じ情報が四半期ごとおよび年間全体の要約として表示されます。
すべてのPDFファイルが生成されたら、ドキュメントアプリケーションがインストールされ、適切に設定されている場合、従業員ドキュメントポータルに投稿できます。
ドキュメントを投稿する各従業員のチェックボックスを選択し、PDFを投稿ボタンをクリックします。
知的財産と273シート¶
入門¶
273S申告は動産所得に対する前払い（Pr.M）に使用され、著作権および隣接権（Revenus Mobilierとも呼ばれる）の課税に関するものです。これらは特定の管轄区域で特別な税務処理の対象となる特定の種類の所得です。
このドキュメントは、これらの権利から得られる所得の報告について、適用される税率や条件を含め、Odoo内で273S申告がどのように機能するかに関する重要な情報をユーザーに提供します。
税率と計算¶
著作権および隣接権からの純所得は、15%の特定税率で課税されます。ただし、実効税率は定額控除の適用によって変動する可能性があります。これらの定額控除により課税額が減少し、低所得者の実効税率が低くなります。
課税の主要なポイント：
実効税率：
最初の定額控除基準額を下回る所得の場合、実効税率は7.5%まで低くなる可能性があります。
（毎年インデックス調整される）定額控除上限額の37,500ユーロに達する所得の場合、税率は12%まで上昇する可能性があります。
追加税：著作権および隣接権からの所得は、個人所得税申告で申告する必要があります。その結果、市町村の追加税も課税対象となる場合があります。
税の前払いは、所得に対する源泉徴収税によって処理されます。所得の債務者（例えば、ロイヤリティを支払う雇用主または会社）は、273S申告を税務当局に提出する必要があります。この源泉徴収税率は一般的に15%ですが、インデックス調整された上限額の37,500ユーロを超える所得の場合、税率は30%に上昇します。
申告書273SのためのOdoo統合¶
Odooユーザーは、Odoo給与モジュールを介して、著作権および著作隣接権収入の273S申告書の提出を効率的に管理できます。以下は、これを行う方法の簡単な概要です：
OdooでAuthor's Rightsを設定¶
従業員フォームビューで、知的財産チェックボックスが有効になっており、割り当てられた給与パーセンテージも指定されていることを確認してください。
給与明細が生成されると、IP（知的財産）部分は知的財産パーセンテージと総給与に基づいて計算されます。税金は収入額に基づいて適切に計算されます。
273Sフォームを生成¶
Odooは、システムに入力された収入データに基づいて273Sフォームを自動的に生成できます。税金の対象となる収入の金額を含む、すべての必要な詳細が正確に入力されていることを確認してください。
に移動して新規レコードを作成します。
参照年と月を選択し、XMLファイルをエクスポートをクリックして申告を生成します。PDFファイルをエクスポートをクリックして印刷詳細を生成します。
最初のPDFセクションには、会社情報とグローバル申告がリストされています。
2番目のセクションには、従業員の特定情報がリストされています。
273S申告の提出¶
XMLファイルを生成した後、会社または収入の債務者はMyMinfinから直接税務当局に提出できます。提出と支払いの期限を追跡して、適時な提出とコンプライアンスを確保してください。
結論¶
273S申告は、著作権と隣接権に関する有利な税制の恩恵を受ける企業と個人にとって不可欠なツールです。Odooの税務管理機能を活用することで、ユーザーは税負担を最適化しながらコンプライアンスを確保できます。
さらなるサポートについては、税務専門家にご相談ください。
代表費用¶
入門¶
代表費用は、重大な代表費用と非重大な代表費用の間で給与明細に配分する必要があります。デフォルトでは、しきい値は€283.73に設定されていますが、会社が法的に正当化できる内容に基づいて調整できます。
代表費用は、従業員の契約フォームの経費手当フィールドで設定されます。
給与明細には、代表費用の金額がしきい値を超えるかどうかに応じて、2行または1行が表示されます。
しきい値の内訳¶
一部の費用は会社によって全額負担されるため、代表費用の一部のみが按分されます。これらの固定費用には次のものが含まれます:
代表費用の重大な部分は按分されませんが、非重大な部分は勤務スケジュールに基づいて按分されます。
に移動し、CP200: 交際費上限額レコードを検索します。次に、現在の値を調整するか、指定された日付から新しい値を導入します。
注釈
給与タブで、職位に基づいて、特定の基準に適格な求人を定義することができます。
交際費の計算¶
支給条件¶
交際費は以下の場合にのみ支給されます：
従業員が基本給を受け取っており、かつ
従業員が少なくとも一部の時間勤務している場合（給与シミュレーションが進行中の場合を除く）。
従業員が完全な休暇（勤務日がない）の場合、交際費の対象外となります。
勤務時間率の決定¶
週当たりの勤務日数は従業員の契約から抽出されます。
従業員に就労不能期間（病気など）がある場合、計算はそれに応じて勤務時間率を調整します：
合計就労不能時間を決定します。
会社が隔週スケジュールに従っている場合、就労不能時間は2で除算されます。
就労不能率は次のように計算されます：
\[\text{就労不能率} = 1 - \frac{\text{就労不能時間}}{\text{週間合計時間}}\]最終勤務時間率は、就労不能率を乗じて調整されます。
上限額と按分ルールの適用¶
会社が調整しない限り、デフォルトの上限額（€283.73）が適用されます。
従業員がフルタイム勤務の場合、代表費用の全額を減額なしで受け取ります。
従業員がパートタイム勤務（契約上またはタイムクレジットによる）の場合、非重要部分のみが按分されます。
非重要経費の按分数式は次のとおりです：
\[\text{調整済金額} = \text{基準額} + (\text{総費用} - \text{基準額}) \times \frac{\text{勤務時間率}}{100}\]
従業員に不足勤務日がある場合、最終金額はさらに調整されます：
まず日次減額を計算します：
\[\text{日次減額} = \frac{(\text{総金額} - \text{基準額}) \times 3}{13 \times \text{週当たり日数}}\]次に最終金額を計算します：
\[\text{最終金額} = max(0, \text{総金額} - \text{日次減額} \times \text{不足日数})\]
最終計算¶
従業員がすべての条件を満たす場合、代表費用の最終金額は給与計算のために小数点以下2桁に丸められます。
フルタイム勤務の従業員は全額払い戻しを受け、労働時間短縮の従業員は非重要部分が按分されます。
結論¶
この計算により、固定された重要費用と按分された非重要費用を区別することで、代表費用の公平な配分が保証されます。会社は正当な事業経費に基づいて基準額（デフォルトは283.73ユーロ）を調整できます。
フルタイム勤務の従業員は代表費用の全額を受け取り、パートタイムまたは欠勤のある従業員は非重要費用の按分部分のみを受け取ります。
病気休暇と再発¶
ベルギーでは、病気休暇は2つの主要な制度に従って管理されます：
保証給与付き：雇用主は指定期間中、労働者の給与を引き続き支払います。
保証給与なし：労働者は保証給与期間後に共済組合から手当を受け取ります。
保証給与付き病気休暇¶
保証給与は、雇用主が勤務不能な労働者の給与を引き続き支払う期間です。
従業員:雇用主は、労働不能の最初の1ヶ月間、給与の100%を支払います。この期間後、労働不能が継続する場合、労働者は共済保険制度の対象となります。
保証給与のない病気休暇¶
保証給与期間後は、ONEM（国家雇用局）または共済保険会社が引き継ぎます。
長期疾病:30日を超える労働不能は、共済保険会社からの給付につながります。
再発:労働者が職場復帰後、14日以内に同じ理由で再び病気になった場合、これは再発とみなされ、保証給与の規則が調整される可能性があります。
Odoo での管理¶
Odoo では、休暇が病気休暇勤務記録タイプに関連している場合、病気休暇は自動的に管理されます。
休暇の記録:従業員は休暇モジュールを通じて休暇を記録します。
勤務記録の自動化:申請が承認されると、Odoo は対応する勤務記録を自動的に生成します。
給与への影響:保証給与は、労働者の地位（従業員）に基づいて設定された規則に従って自動的に計算されます。
保証給与後の補償:保証給与期間が終了すると、Odoo は勤務記録を調整して、共済保険会社への移行を反映します。
このように、Odoo はベルギーの規制に従って、病気休暇のスムーズでコンプライアンスに準拠した管理を保証します。
入門¶
社会貸借対照表は、1995年12月22日の法律により、複数年雇用計画の実施措置の一環として導入されました。年次決算書の提出が義務付けられている企業（そのような決算書の公表義務がない一部の企業を含む - 詳細についてはベルギー国立銀行のウェブサイトを参照）は、社会貸借対照表を作成し、ベルギー国立銀行に提出する必要があります。
1996年8月4日の勅令は、社会貸借対照表を年次決算書、特に附属書類として組み込んでいます。これにより、社会貸借対照表は企業の財務諸表の不可欠な部分となります。
事業体の種類別義務¶
Odooでの社会貸借対照表の生成¶
に移動し、参照期間を選択します。
次にPDFにエクスポートまたはXLSXにエクスポートをクリックして、Odooデータベースで利用可能なすべてのデータを含む社会貸借対照表を生成します。
さまざまな情報は、ベルギー国立銀行の要求に応じて、性別または勤務スケジュール（パートタイム、フルタイム、フルタイム換算）ごとに、期間全体および月ごとに分類されます。
社会保障証明書へのアクセス¶
社会保障証明書を生成するには、次の手順に従います:
に移動します。
参照期間を選択します。
データ集計レベルを選択します:
会社全体
部門別
従業員別
レポートのエクスポート¶
選択を行った後、レポートを異なる形式でエクスポートできます:
PDFにエクスポートをクリックして、社会保障証明書の印刷可能なバージョンを生成します。
XLSXにエクスポートをクリックして、すべての関連データを含むExcelファイルを生成します。
この機能により、ベルギーの社会保障規制に対する完全な透明性とコンプライアンスが保証されます。
休暇¶
法定休暇¶
このガイドは、Odooを使用する雇用主向けに、ベルギーにおける法定休暇の権利を規定する基本的なルールの概要を提供します。
休暇権利の計算¶
当年(N年)の休暇権利は、前年(N-1年)にベルギーで勤務した月数によって決定されます。
計算の詳細:
従業員は週6日勤務を基準として、月あたり2日の休暇を取得します。
権利は週5日勤務に調整されます:\((\text{総日数} \div 6) \times 5\)。
Example
従業員が前年(N-1年)に**7ヶ月間**勤務した場合:
週6日勤務:\(7 \times 2 = 14 \text{ 日}\)
週5日勤務:\(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ 日}\)
部分月の計算:
四捨五入ルール:
フルタイム従業員の場合、通常**11.5日の法定休暇**が付与されます。
最大休暇付与日数¶
従業員は、勤務スケジュールに基づき最大**4週間**の休暇を取得する権利があります。従業員がフルタイムとパートタイムを切り替える場合、付与日数はそれに応じて調整されます。
計算の詳細:
週5日勤務:\(4 \times 5 = 20 \text{ 日}\)
週4日勤務:\(4 \times 4 = 16 \text{ 日}\)
週3日勤務:\(4 \times 3 = 12 \text{ 日}\)
Example
従業員が**2024年1月1日にOdooに入社**し、**2024年4月1日から週3日勤務に切り替える**予定の場合:
ステップ1:2024年の休暇付与日数を計算
従業員は2023年に**9か月間**勤務しました。
週6日勤務ベース:\(9 \times 2 = 18 \text{ 日}\)
週5日勤務に調整:\(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ 日}\)
ステップ2:最大休暇付与日数を確認
**5日間の週労働**の場合、最大付与日数は**20日**です。
従業員には**15日**が付与されているため、上限内に収まっています。
ステップ3：新しい勤務スケジュールに応じた付与日数の調整
これにより、ベルギーの法定休暇規制への準拠が保証され、雇用主はOdoo内で休暇付与を効果的に管理できます。
法定休暇の付与¶
:menuselection:`給与アプリ --> レポーティング --> ベルギー --> 有給休暇付与`のウィザードを使用して、新年の初めにすべての従業員に対する法定休暇を生成することができます。
昨年の従業員の勤務状況に基づいて、各従業員の対応可能な休暇日数が事前計算されます。
確定すると、各従業員に対してドラフトの付与が生成され、一括で手動確認を待ちます。
欧州休暇¶
どのように機能しますか？¶
当社に入社する前にベルギーのONSS拠出金の対象でなく、法定休暇の権利がない場合、または権利が不完全な場合は、欧州休暇を申請できます。
特定の年に欧州休暇の資格を得るには、その年に当社または別の雇用主のもとで少なくとも3か月間勤務する必要があります。この要件を満たすと、5日間の欧州休暇を獲得します。その後、毎月次のように追加の休暇日数を積み立てます：
3か月後：5日
4か月後：7日
5か月後：9日
6か月後：10日
7か月後：12日
8か月後：14日
9か月後：15日
10か月後：17日
11か月後：19日
重要
法定休暇と欧州休暇の合計は年間20日を超えることはできません。欧州休暇を取得する前に、すべての法定休暇を使用する必要があります。
欧州休暇の権利は取得した年の12月31日に失効し、翌年に繰り越すことはできません。新しい年に欧州休暇の資格を得るには、さらに3か月の勤務を完了する必要があります。
これらの日数はどのように支払われますか？¶
欧州休暇は、翌年の「ダブルホリデーペイ」（6月の追加給与）を前借りして取得する有給休暇です。基本的に、特定の年に欧州休暇を多く取得するほど、翌年の6月の追加給与として受け取る金額は少なくなります。
勤務スケジュール変更¶
このガイドでは、Odoのベルギー給与モジュールで従業員の勤務スケジュールを変更する方法について説明します。従業員の勤務時間を変更すると、賃金計算、休暇割り当て、契約条件に影響します。
従業員の勤務スケジュールを変更する手順¶
従業員の契約に移動し（）、勤務スケジュールを変更したい従業員の契約を選択します。
（アクション）をクリックし、勤務スケジュール変更を選択します。ウィザードに現在の契約の詳細が表示され、新しい勤務時間パラメータを設定できます。
新しい勤務スケジュールを設定します：
利用可能なリソースカレンダーから新しい勤務スケジュールを選択します。
変更の開始日を定義します（必須）。
該当する場合は、終了日を指定します。
パートタイムチェックボックスが選択されている場合、基準カレンダーと従業員の新しいカレンダーとの差分は、不在勤務記録タイプ*を使用してカバーされます。これにより、特定の月の欠勤日数に関係なく、従業員の月給が同じままになります。この設定は、*タイムクレジット、育児休暇、または*医療ハーフタイム*を正しく構成するために必要です。
従業員の賃金を調整：
ウィザードは、新しい勤務スケジュールに基づいてフルタイム相当の賃金を自動的に計算します。
必要に応じて、新しい賃金を確認および変更できます。
休暇の割り当てを管理：
督促契約を決定
勤務スケジュールの変更が一時的な場合、変更後の契約作成を有効にすると、指定された終了日の後に以前の勤務スケジュールを再開する契約を自動的に作成できます。
変更を確認
確認をクリックして、新しい勤務スケジュールを適用します。
新しいスケジュールが現在のものと同じ場合、エラーが表示されます。
システムは、更新された勤務スケジュールと賃金で新しい契約を作成します。
以前の契約が存在していた場合、新しい契約が開始される前の終了日で終了します。
結果¶
従業員の新しい勤務スケジュールが記録されます。
賃金と休暇の付与は、それに応じて調整されます。
該当する場合、督促契約が作成されます。
勤務記録のエクスポート¶
勤務記録とは¶
給与計算の文脈において、勤務記録とは通常、特定の給与期間における従業員の勤務時間と収入に関する記録または文書を指します。これらの記録は、従業員の報酬を正確に計算し処理するために不可欠です。
給与計算の文脈における勤務記録は、従業員と雇用主の両方にとって不可欠です。従業員の報酬と控除について透明で正確な記録を提供し、従業員が正しく支払われ、税務および法的要件が満たされることを保証します。給与計算ソフトウェアとシステムは、これらの勤務記録を管理し自動化するために一般的に使用され、給与計算プロセスをより効率的かつ正確にします。
主要な概念¶
一般¶
Odoo では、勤務記録は主に*時間記録*（勤怠追跡）を指します。これらは、特定の給与期間中に従業員が働いた時間数を含む時間記録で構成される勤務記録です。これらの記録には、通常の勤務時間、残業時間、およびその他の関連する時間情報（休憩、有給休暇、無給休暇、育児休業、クレジット時間など）が指定される場合があります。
勤務記録は給与管理において二重の役割を果たします。第一に、組織が従業員の給与明細を独自に計算できるようにします。第二に、外部の給与計算代行業者に関連データを送信することを容易にし、その情報を使用して給与明細を計算および生成します。
勤務記録¶
名前があります: エントリのタイプを識別するために使用されます（例: 勤怠、有給休暇など）
給与コードがあります: Odoo の給与ルール計算で使用されます
外部コードがあります: 外部の給与計算代行業者に正しい勤務記録コードを提供するために使用されます
契約と休暇タイプの設定に基づいて生成されます
期間、開始日と終了日、ステータスがあり、常に従業員にリンクされています
勤務記録タイプ¶
勤務記録の設定の主なソースです。さまざまなタイプの勤務記録により、従業員の時間記録を区別できます。
名前があります
コード、外部コード、給与コード、および視覚的な追跡のための色が含まれています
給与明細での表示方法、この勤務記録タイプを有給または無給として扱うべきか（例: 無給休暇）、この勤務記録タイプが休暇とリンクしているか、一部の福利厚生に有効か、レポーティングにどのように反映すべきかなど、他のタイプの設定が可能です
休暇タイプ¶
上記のように、勤務記録タイプは休暇タイプにリンクできるため、各休暇タイプの勤務記録タイプを定義することもできます。休暇タイプには、勤務記録タイプとの多対1の関係があります。
スタッフの勤務記録を生成する手順¶
すべての従業員を作成する
各従業員の契約を作成し、ステータスを実施中に設定します。
契約で勤務記録元のURLを選択します。これにより、従業員の勤務記録をどのように生成するかがシステムに指示されます。次の項目に基づいて生成できます:
勤務時間: Odooは、従業員の勤務スケジュールに設定された定義済みの勤務時間と勤務日を使用して勤務記録を生成します。これは、規則的で予測可能なシフトに便利です。
勤怠: 勤務記録は、従業員の勤怠記録(チェックインとチェックアウトの時刻)から生成されます。
計画: 勤務記録は、**計画**アプリで従業員に割り当てられた確認済みのシフトまたはスロットに基づいて作成されます(小売シフトやレストランなどの役割のスケジューリングによく使用されます)。
毎月勤務記録を生成する
Odooは、契約の勤務記録元とさまざまな休暇取得に基づいて、**給与**アプリで自動的に勤務記録を作成します。勤務記録は手動で編集できます。手動で勤務記録を再生成することもできますが、すでに手動で変更を加えている場合は注意してください。Odooは、既知の情報(勤務スケジュールや休暇など)に基づいて勤務記録を再生成します。
競合の管理
競合は、介入なしでは確認できないエントリを示しています。つまり、給与明細を生成したり、エントリを確認したりするには、エントリを適格化し、その期間に定義する正しいエントリを決定する必要があります。競合は、エントリが重複している場合や、Odooが確認待ちの休暇申請があることを検出した場合に発生します。たとえば、従業員が勤務中としてマークされており、同時に同じ期間の有給休暇申請が確認待ちになっている場合、それは競合です。
競合は、競合しているエントリでフィルタリングし、不一致を解決することで管理できます。**Odoo 16.4**以降、Odooはデフォルトで競合しているエントリでフィルタリングします。以前のバージョンでは、競合しているエントリを手動でフィルタリングするか、競合メニュー項目を使用できます。
競合が解決されたら、従業員の給与明細を生成するか、勤務記録を適切なエンティティにエクスポートできます。
勤務記録のエクスポート¶
ちなみに
このセクションはSD Worxへの勤務記録のエクスポートに関するものですが、Partena、Group S、UCMへの他のエクスポートでも設定と動作は同様です。
入門¶
このシートは、OdooのSD Worx(l10n_be_hr_payroll_sd_worx)モジュールが勤務記録の簡単なエクスポートを可能にすることで給与処理を簡素化する方法を学ぶのに役立ちます。このガイドでは、SD Worxカレンダーに直接インポートするための.txtファイルを生成する簡単な手順を提供し、時間を節約し、正確性を保証します。
まず第一に、OdooとSD Worxの間に直接統合がないことを理解することが重要です。どちらの方向にも情報の自動交換はありません。OdooはSD Worxと直接通信せず、その逆も同様です。
どのように機能しますか？¶
実際には、Odooは従業員の勤務記録の標準化された.txt形式のエクスポートを提供し、これらのエントリをSD Worxソフトウェアに入力するための特定の形式に準拠したファイルの生成を可能にします。
データ管理の観点で何を意味するのか?¶
両システム間に直接統合がないため、特定のデータを両方のシステムに手動で入力する必要があります。たとえば、Odooで新しい従業員を作成する場合、SD Worxでも従業員を手動で作成する必要があります(その逆も同様です)。この手動データ入力要件は、契約、勤務スケジュール、給与詳細、従業員の個人情報などのさまざまな側面に及びます。
基本的に、SD Worxが給与を計算し、給与明細を生成するために必要なすべての情報は、両方のシステムに手動で入力する必要があります。
SD worxへのエクスポートの利点は何ですか？¶
Odooは、従業員の個人情報、契約の詳細、さまざまな休暇タイプ、その他の勤務記録カテゴリを含む、すべての変動給与要素を包括的に処理できる統合ソフトウェアです。Odooの統合機能により、これらすべての重要なデータに一元化された場所でアクセスでき、人事チームと従業員が簡単に利用できるようになります。
この統合により、データの正確性が保証されるだけでなく、一貫性も維持され、勤務記録情報を外部給与プロバイダーに送信する際のエラーの可能性が軽減されます。このモジュールを導入すると、ワンクリックでSD Worxに直接インポート可能な.txtファイルが生成され、データ送信プロセス全体が効率化されます。
SD Worxモジュールのセットアップ手順¶
重要
以下の手順を実行するには、ベルギーの会社にログインしている必要があります。
Belgium - Payroll - Export to SD Worx (
l10n_be_hr_payroll_sd_worx) モジュールをインストールします。に移動し、SD Worxコードフィールドに入力します。これは会社のSD Worxコードで、SD worxソフトウェアから直接取得します。会社を作成すると、一意の識別子が付与されるため、そのフィールドに設定する必要があります。
各従業員について、設定タブでSDWorxコードフィールドに入力します。
勤務記録タイプについても、設定タブでSDWorxコードフィールドに入力します。
でウィザードを開くことにより、SD Worx .txt形式で勤務記録をエクスポートできるようになります。
ファイルには、次のようなテキスト行が一連で含まれています：1111110000024K2023042370100360
各行は勤務記録を表し、構造は以下の通りです：
111111→ 会社のSD Worxコード0000024→ 従業員のSD WorxコードK→ 区切り文字20230423→ 日付7010→ SD Worx勤務記録コード0360→ 期間（編集済み）
.txtファイルがエクスポートされたら、この形式でSD Worxソフトウェアに直接インポートできます。これにより、各協力者のカレンダーが更新されます。
274.XXシート¶
このセクションでは、申告書274の概要、その構成品、およびOdoo内での処理方法について説明します。
申告書274.10¶
源泉徴収税は、事業所得税の前払いです。税務当局が定めたガイドラインに基づいて計算されます。源泉徴収税の減額は一般的に認められていませんが、従業員は最終的な納税義務により適合させるために、より多くの支払いを申請することができます。
源泉徴収税は、従業員と会社役員の両方の所得から控除する必要があります。源泉徴収税が不足している場合は、追加の税務ペナルティを回避するために、前払い税を支払う必要があります。
実際には、一部の従業員は個人的な変更（例えば、子供が生まれたこと）を雇用主に通知しないため、税金の計算に影響を与える可能性があります。
源泉徴収税は、申告書274を使用して四半期または毎月申告および支払う必要があります。これらの申告は、レポーティング期間の翌月15日までにFINPROFアプリケーションを通じて提出する必要があります。
課税所得および対応する源泉徴収税は、財務報酬フォーム281.xおよび要約明細書325xに記録する必要があります。これらを正しく報告しない雇用主は、未開示付与数に対して309%のペナルティを科される可能性があります。
税務当局は、申告書274で申告された付与数と財務フォームで報告された付与数を比較します。源泉徴収税の支払いが不足している場合、会社は差額を請求される可能性があります。対応する税金の支払いなしに274申告書が提出された場合、追加の税務ペナルティが適用されます。
予期しない税金請求を回避するために、すべての管理ガイドラインを遵守することが重要です。
申告書274.32、274.33、274.34¶
研究従業員の源泉徴収税免除¶
科学研究者を雇用する企業は、特定の条件下で源泉徴収税の軽減を受ける資格があります:
**フォーム281.32**は、土木技師および博士号保持者に適用されます。
**フォーム281.33**は、修士号を保持する従業員に適用されます。
**フォーム281.34**は、学士号を保持する従業員に適用されます。
科学研究に従事する雇用主は、源泉徴収税の支払いの免除を受ける資格がある場合があります。資格を得るには、R&Dプロジェクトをベルスポに登録する必要があります。2023年8月1日から、この登録はプロジェクト開始前に行う必要があります。
税制優遇措置の詳細¶
この税制優遇措置により、企業は研究者の給与から控除された源泉徴収税の80%を保持することができます。ただし、免除率は研究者の資格に基づいて異なります:
博士号および修士号保持者:80%の全額免除。
学士号保持者:全額免除付与数の50%。
SME以外の企業の場合、この上限は25%にさらに引き下げられます。
この免除は、基礎研究、産業研究、または実験開発を対象とする科学研究に充てられた勤務時間の部分にのみ適用されます。
この免除は従業員の手取り給与に影響を与えません。
上限規則¶
学士号を持つ研究者に付与される免除総額は、博士号および修士号保持者に付与される免除の25%に制限されます。小規模企業（会社法第15条§§1-6で定義）の場合、この上限は2倍になります。これらの規則は2020年1月1日以降変更されていません。
Odooでの動作¶
Odooは、事前定義された給与構造を使用して源泉徴収税の免除の計算と申告を自動化します。以下は、システムがこれらの免除を処理する方法の説明です。
新しい申告を作成するには、に移動します。
参照年と月を選択すると、さまざまな付与数が適宜計算されます。
給与計算
Odooは総給与と総源泉徴収税を計算します。
12月のダブルボーナスを含む特定の給与構成品を考慮します。
対象給与明細のフィルタリング
研究関連の契約にリンクされた給与明細が考慮されます。
従業員は資格（博士号、修士号、または学士号）に基づいて分類されます。
免除計算
源泉徴収税の免除は、源泉徴収額の80%で計算されます。
学士号保持者の免除は規制に従って上限が設定されます。
最終調整
システムは法的上限規則への準拠を保証します。
必要に応じて、付与された総控除額に基づいて調整が行われます。
XML ファイルをエクスポートをクリックして、FINPROF ポータルに投稿するファイルと、支払いにリンクする構造化連絡を生成します。
274.XX シートを作成をクリックして、これらの申告の.pdfファイルを生成します。
注釈
控除が適切に機能するためには、従業員フォームで証明書レベルが正しく設定されている必要があります。
従業員の契約フォームには、研究開発時間比率も指定する必要があります。
会計アプリケーションがインストールされ、適切に実施中の場合、仕訳エントリを転記ボタンを使用して、会計エントリに各種金額を直接転記することもできます。
注釈
ウィザードに仕訳エントリを転記が表示されていない場合は、から、各金額タイプの仕訳帳と各種勘定を設定する必要があります。
ベルギーのローカライゼーションセクションで、源泉徴収税控除の各仕訳エントリ勘定を入力します。
Odoo を使用する雇用主は、源泉徴収税控除を効率的に管理および報告し、規制要件への準拠を確保できます。
詳細については、Odoo の財務ドキュメントまたは税理士にご相談ください。
281.10 申告¶
入門¶
ベルギーの税務申告 281.10 は、雇用主が税務当局に提出しなければならない年次明細書であり、各従業員に提供された給与と福利厚生を詳細に記載します。この申告により、正確な税額計算とベルギーの税法への準拠が保証されます。
Odoo での申告の生成¶
Odoo は、281.10 申告を生成するための合理化されたプロセスを提供し、電子提出用の包括的な XML ファイルと記録保管用の個別 PDF ファイルの両方を提供します。
グローバル XML 申告¶
Odoo でグローバル XML ファイルを生成するには、に移動します。
次に、参照年を選択して新しいレコードを作成します。
重要
送信タイプおよび処理タイプオプションは現在実験的であり、有効な元の申告を確保するために、デフォルト値のままにしておく必要があります。
入力ボタンをクリックして対象従業員を生成し、次にXML を作成ボタンをクリックします。ファイルの生成が成功したことを示す緑色のインジケータが表示されます。
個別PDF申告書¶
各従業員の個別PDFファイルを生成するには、入力ボタンをクリックします。対象年度中に給与明細を受け取った各従業員について行が生成されます。
注釈
PDFファイルは30件ずつ自動的に一括処理で生成されるため、完了までに時間がかかる場合があります。
すべてのPDFファイルが生成されたら、ドキュメントアプリケーションがインストールされ、適切に設定されている場合、従業員ドキュメントポータルに投稿できます。
ドキュメントを投稿する従業員を選択し、PDF投稿ボタンをクリックします。
投稿後、従業員はプロフィールのドキュメントスマートボタンからドキュメントポータル経由でPDFにアクセスできます。
XML申告書の提出¶
XMLファイルを生成した後、ベルギー税務当局に提出する必要があります。`公式提出手順<https://finances.belgium.be/fr/E-services/Belcotaxonweb/documentation-technique>`_を必ず確認してください。
Belcotax-on-web (BOW) アプリケーション経由で送信される財務データを含むXMLファイルは、.bow形式に変換する必要があります。
この変換には、*技術文書*セクションで利用可能な検証モジュールの使用が必要です。
検証モジュールには2つの前提条件があります:
Java 8がインストールされている必要があります。
検証モジュールに署名した証明機関が認識されている必要があります。
281.45申告書¶
入門¶
ベルギーの税務申告書281.45は、事業体が受益者に支払った著作権および著作隣接権の金額を詳細に記載し、税務当局に提出しなければならない年次報告書です。この申告書は、正確な税務報告とベルギー税法の遵守を保証します。
Odoo での申告の生成¶
Odooは281.45申告書の生成について合理化されたプロセスを提供し、電子提出用の包括的なXMLファイルと記録保管用の個別PDFファイルの両方を提供します。
グローバル XML 申告¶
OdooでグローバルXMLファイルを生成するには、に移動します。
次に、参照年を選択して新しいレコードを作成します。
重要
送信タイプおよび処理タイプオプションは現在実験的であり、有効な元の申告を確保するために、デフォルト値のままにしておく必要があります。
入力ボタンをクリックして対象従業員を生成し、次にXML を作成ボタンをクリックします。ファイルの生成が成功したことを示す緑色のインジケータが表示されます。
個別PDF申告書¶
各従業員の個別PDFファイルを生成するには、入力ボタンをクリックします。対象年度中に給与明細を受け取った各従業員について行が生成されます。
注釈
PDFファイルは30件ずつ自動的に一括処理で生成されるため、完了までに時間がかかる場合があります。
すべてのPDFファイルが生成されたら、ドキュメントアプリケーションがインストールされ、適切に設定されている場合、従業員ドキュメントポータルに投稿できます。
ドキュメントを投稿する従業員を選択し、PDF投稿ボタンをクリックします。
投稿後、従業員はプロフィールのドキュメントスマートボタンからドキュメントポータル経由でPDFにアクセスできます。
XML申告書の提出¶
XMLファイルを生成した後、ベルギー税務当局に提出する必要があります。`公式提出手順<https://finances.belgium.be/fr/E-services/Belcotaxonweb/documentation-technique>`_を必ず確認してください。
Belcotax-on-web (BOW) アプリケーション経由で送信される財務データを含むXMLファイルは、.bow形式に変換する必要があります。
この変換には、*技術文書*セクションで利用可能な検証モジュールの使用が必要です。
検証モジュールには2つの前提条件があります:
Java 8がインストールされている必要があります。
検証モジュールに署名した証明機関が認識されている必要があります。
社会貸借対照表¶