ルクセンブルク

モジュール

ルクセンブルクのローカライゼーションでは、以下のモジュールが自動的にインストールされます:

名称	技術名	説明
ルクセンブルグ - 会計	l10n_lu	デフォルト 会計ローカライゼーションパッケージ
ルクセンブルグ - 会計レポート	l10n_lu_reports	国別レポート

注釈

追加モジュールを含むバージョンへのアップグレード時など、場合によってはモジュールが自動的にインストールされないことがあります。未設定のモジュールは手動でインストールできます。

参照

ルクセンブルクにおける電子インボイスの合法性とコンプライアンスに関するドキュメント

ローカライゼーション概要

ルクセンブルクのローカライゼーションには、以下の機能が含まれています:

• 勘定科目表: 現行の公式会計基準(PCN 2020)に従った定義済みの勘定科目セット

• 税金: 標準(17%)、軽減(14%、8%、3%)、ゼロ税率VAT、EU域内取引、ゼロ税率輸出税を含む事前設定された税率

• 会計ポジション(税と勘定科目のマッピング): 顧客または仕入先に基づく勘定科目と税金の自動調整

• 電子請求: Peppolによる電子インボイス

• 税務レポーティング: VAT債務の詳細な概要、およびeCDFプラットフォームにアップロードするためのXML形式による月次および年次VAT申告書の生成

• FAIAフファイルエクスポート: :abbr:`FAIA (Fichier d'Audit Informatisé AED)`(ルクセンブルクSAF-T)形式による監査ファイルの生成

税金

ルクセンブルクのローカライゼーションパッケージでは、以下の税金がデフォルトで利用可能です:

• 標準VAT (17%): ルクセンブルク国内のほとんどの商品とサービスに適用

• 軽減VAT (14%、8%、3%): ルクセンブルク国内の一部の商品とサービスに適用

• ゼロ税率VAT: VATの対象外となる商品とサービスに適用

• EU域内VAT: 他のEU加盟国に所在するVAT登録者に販売または購入される商品とサービスに適用

• 輸出税 (0%): ルクセンブルク国外に輸出される商品とサービスに適用されるゼロ税率税

電子請求

ルクセンブルクのOdooユーザーはPeppolネットワークに登録でき、ネットワーク上の他の参加者と電子インボイスおよびクレジットノートを交換できます。

ルクセンブルクにおける電子インボイスのフォーマットは BIS Billing 3.0 です。

重要

Peppolによる電子インボイスは、ルクセンブルクのすべてのB2G取引で必須です。

税務レポーティング

ルクセンブルクでは、企業は売上高に応じて、月次、四半期次、または年次ベースでVAT申告書を税務署に提出する必要があります。月次または四半期次の申告書を提出する企業は、年次申告書も提出する必要があります。

月次/四半期VAT(付加価値税)申告と年次VAT(付加価値税)申告の両方をXMLファイルとしてエクスポートし、eCDF platformにアップロードできます。

月次/四半期申告

会計 ‣ レポーティング ‣ Tax Reportに移動します。

（レポート）セレクタで、Tax Report (LU)を選択します。

（Period）セレクタで、申告を生成する月または四半期を選択します。

レポートの4つのセクションすべてについて生成された金額を確認します。

期間中に中小企業向けVAT(付加価値税)免除の下で顧客に販売した場合、セクションI、項目481および482の編集可能なフィールドにそのような売上の値を手動で入力する必要があります。これらの項目の金額を見つけるには、Partner Ledgerレポートを使用できます：

• 会計 ‣ レポーティング ‣ Partner Ledgerに移動します。

• （Period）セレクタで、適切な月または四半期を選択します。

• （Account）セレクタで、Receivableを選択します。

• （Partners）セレクタで、免除の対象となるパートナーを選択します。

• 指定期間のこれらのパートナーの合計Balanceをコピーします。

申告が正しくなったら、（action menu）アイコンをクリックし、次にXMLをクリックしてXML形式でエクスポートおよびダウンロードします。その後、XMLファイルをeCDFプラットフォームに提出できます。

年次申告

アカウントタグの設定

次の設定により、各レポート行に関連付けられた分析勘定に影響を与える仕訳に基づいて、レポートのセクションIおよびIII、および付録Aの値が自動的に生成されます。

これには、VAT(付加価値税)の対象となる各種類の取引、仮払VAT(付加価値税)および仮受VAT(付加価値税)、およびこれらのセクションに記載されている経費について、異なる分析勘定を使用する必要があります。

申告に記載されているVAT(付加価値税)の対象となる各種類の取引に使用する分析勘定に、該当する場合は次のアカウントタグを割り当てます：

• 001 - Supply of inhouse manufactured goods

• 002 - Supply of goods not manufactured inhouse

• 003 - 純利益率

• 004 - サービスの提供

• 005 - 有形および無形の固定資産の処分

• 008 - 私的使用または従業員のための商品の使用

• 009 - 事業目的のための商品の使用

• 010 - 事業資産とみなされる商品の使用

• 011 - 無償で実施されるサービスの提供

• 013 - IC商品の提供

• 202 - IC新規輸送手段の提供

• 203 - 国外で実施される商品の提供

該当する場合は、出力および入力VAT(付加価値税)の各タイプに使用する分析勘定に次の分析勘定タグを割り当てます:

• 077 - 他の課税者により請求された在庫品目のVAT(付加価値税)

• 081 - 他の課税者により請求された資本支出のVAT(付加価値税)

• 085 - 他の課税者により請求された営業費用のVAT(付加価値税)

• 078 - IC取得に関して支払われる在庫品目のVAT(付加価値税)

• 082 - IC取得に関して支払われる資本支出のVAT(付加価値税)

• 086 - IC取得に関して支払われる営業費用のVAT(付加価値税)

• 079 - 商品輸入の在庫品目のVAT(付加価値税)

• 083 - 商品輸入の資本支出のVAT(付加価値税)

• 087 - 商品輸入の営業費用のVAT(付加価値税)

• 404 - VAT(付加価値税) - 反転課税対象の在庫記入における未収金

• 405 - VAT(付加価値税) - 反転課税対象の資本的支出における未収金

• 406 - VAT(付加価値税) - 反転課税対象の運営支出における未収金

該当する場合、経費の種類ごとに使用する経費アカウントに以下のアカウントタグを割り当ててください：

• 188 - 付録A - 第三者により実施されるその他の作業に関する経費

• 190 - 付録A - 自動車経費

• 239 - 付録A - 総給与

• 244 - 付録A - 総賃金

• 247 - 付録A - 臨時給与

• 250 - 付録A - 強制社会保障貢献（雇用主負担分）

• 253 - 付録A - 傷害保険

• 260 - 付録A - スタッフの出張および交際費

• 269 - 付録A - 会計および簿記費用

• 283 - 付録A - 雇用主の出張および交際費

• 285 - 付録A - 電気

• 289 - 付録A - ガス

• 293 - 付録A - 雇用主の出張および交際費

• 301 - 付録A - 電気通信

• 305 - 付録A - VAT(付加価値税)適用ありの不動産の賃貸/リース

• 307 - 付録A - VAT(付加価値税)適用なしの不動産の賃貸/リース

• 310 - 付録A - 永久設置設備および機械の購入/リース

• 316 - 付録A - 固定資産税

• 324 - 付録A - 事業税

• 326 - 付録A - 長期债務に対する支払利息

• 327 - 付録A - 短期债務に対する支払利息

• 328 - 付録A - その他の金融費用

• 330 - 付録A - 在庫および事業設備保険

• 331 - 付録A - 公的および専門職第三者賠償責任保険

• 332 - 付録A - 事務経費

• 336 - 付録A - 専門協会および学術団体への支払会費およびサブスクリプション

• 337 - 付録A - 業務用新聞および定期刊行物

• 343 - 付録A - 発送および輸送経費

• 345 - 付録A - 作業服

• 347 - 付録A - 広告宣伝

• 349 - 付録A - 梱包

• 351 - 付録A - 設備および機械の修理および整備

• 353 - 付録A - その他の修理

• 355 - 付録A - 新規取得(ツールおよび設備)費用を取得または作成年度に全額計上できる場合

• 358 - 付録A - カスタム(価値)

• 361 - 付録A - 合計「運営支出付録」

申告を開く

会計 ‣ レポーティング ‣ Tax Reportに移動します。

レポートセレクタで、Annual VAT Declaration (LU)を選択します。

(期間)セレクタで、申告を生成する会計年度の日付を選択します。

申告を完了する

年次申告には、IからVまでのラベルが付いた5つのセクション、AからGまでのラベルが付いた7つの付録、および運営費用への追加付録が含まれます。

セクションI、III、および附属書Aはアカウントタグ設定に基づいて自動的に事前入力できます。アカウントタグを設定した後、税のロック日を設定して会計年度の末日にします。これにより、これらの値の事前計算がトリガーされます。

または、年間のVATデビットとクレジットの合計を、セクションIおよびIIIのさまざまなレポート行に手動で配分できます。(編集)アイコンを使用して、各レポート行の値を手動で入力できます。

セクションIIおよびIVは自動的に計算されます。

次に、付録BからG、および運営費用への付録を、報告する追加情報とともに手動で完成させる必要があります。

申告をエクスポートする

申告が完了して正しいことを確認したら、(アクションメニュー)アイコンをクリックし、次にXMLをクリックしてXML形式でエクスポートおよびダウンロードします。その後、XMLファイルをeCDFプラットフォームに送信できます。

参照

• 税務申告(VAT申告)

• `税務署ウェブサイト - VAT申告<https://guichet.public.lu/en/entreprises/fiscalite/impots-benefices/tva/declarations/declaration-tva.html>`_

• 会計データを電子的に収集するプラットフォーム (eCDF)

FAIAフファイルエクスポート

FAIAは、会計データ交換のためのSAF-T形式のルクセンブルク版です。これにより、納税者の会計システムから税務署へ、期間の完全な会計データをエクスポートできます。

Odooは、期間の会計データ全体を含むFAIA形式のXMLファイルを生成できます。

FAIAファイルを生成およびダウンロードするには、会計 ‣ レポーティング ‣ 総勘定元帳を開き、希望する期間を選択し、(アクションメニュー)アイコンをクリックし、FAIAをエクスポートをクリックします。