連結¶

連結とは、それぞれ独立した帳簿を持つ 複数の別会社 の財務データを統合し、グループ全体の財務状況を「公正な姿」で表す統一ビューを提供することです。

これは、複数の会社からのデータを統合することで、グループ全体の財務パフォーマンスを明確かつ包括的に把握できるビューを作成するのに役立ちます。

注釈

会社の連結には**法的に独立したエンティティ**が関与しますが、ブランチは、本社のリソース（仕訳帳、税金、分析勘定、会計ポジション）を共有することが多い単一の法人の**下位区分**であり、同じ方法で連結されません。

連結ツール¶

財務連結は、複数のツールの組み合わせ によって構築されます。

**勘定科目マッピング: ** 異なる会社の類似の勘定科目をマッピングすることができます。これにより、Odooは連結報告書でそれらを正しく連結することができます。勘定科目をマッピングするには、会計 ‣ 設定 ‣ 勘定科目表に移動します。勘定科目の明細で表示をクリックします。マッピングタブで、対応する会社のコード列にコードを入力して、勘定科目をマッピングします。

注釈
インポートマッピングまたはマージツールを使用して既存のアカウントをマージすると、処理を簡略化できます。

1つの会社の複数の勘定科目が別の会社の単一の勘定科目にマッピングされている場合、勘定科目ID (account_id)ではなく勘定科目コード (account_code)で:ref:`グループ化 <customize-reports/lines-group-by>`することにより、別の会社のレポーティングで複数の勘定科目を単一の行にグループ化することができます。

注釈
:ref:`損益計算書 <accounting/reporting/profit-and-loss>`などの一部のレポートでは、勘定科目タイプ別に行を異なるセクションに分割します。これらのレポートを勘定科目コード別にグループ化すると、セクション分割は維持されますが、各セクション内では、勘定科目コードによる行のグループ化が適用されます。
Example
Belgian Companyは、子会社であるAmerican Companyを持つ親会社です。American Companyには5つの収益勘定科目があります:
- 400000 製品売上 - 国内
- 400100 製品売上 - 国際
- 410000 サービス収益 - コンサルティング
- 420000 サブスクリプション収益
- 430000 運賃&手数料収益
米国の5つの収益勘定科目はすべて、Belgian Companyの単一の収益勘定科目(700000 収益)に対応しています。

Belgian Companyの損益計算書で、Belgian Companyの単一の収益勘定科目に関連するAmerican Companyの統合収益勘定科目のすべてについて1行を表示するには、American Companyの5つの収益勘定科目すべてをBelgian Companyの700000収益勘定科目にマッピングし、レポートの行を勘定科目コードで:ref:`グループ化 <customize-reports/lines-group-by>`する必要があります。
複数元帳: 連結処理において、元帳は基本的な構成要素です。元帳には、次のいずれかのタイプがあります:
- 通常元帳: 連結範囲内の各会社は、通常の日常取引をすべて記録する独自の標準会計元帳を持っています。会社の連結調整仕訳帳は除きます。
- 連結のための複数元帳: 実際の連結を行う会社にも、特別な複数元帳があります。この元帳には、他のすべての会社の連結調整仕訳帳(各社の元帳から除外されたもの)が含まれます。これにより、すべての調整の影響額を合計して確認することができます。
新しい元帳を作成するには、会計 ‣ 設定 ‣ 複数元帳に移動し、新規ボタンをクリックします。名前を入力し、元帳がリンクされる会社を選択し、最も重要なポイントとして、元帳から除外する仕訳帳を決定します。
マルチカンパニー選択: マルチカンパニーを使用して、連結ビューにアクセスできます。
セレクタで、連結会社として現在の会社を選択し、他の会社をセレクタに表示すると、連結会社の観点からすべての仕訳帳項目が表示されます。
水平グループ: Odooのレポート機能では、複数の元帳を組み合わせて使用することができます。
水平グループ: 複数の元帳を組み合わせて、連結貸借対照表や損益計算書を表示することができます。また、各会社が連結全体の数値にどれだけ貢献しているかも確認できます。

水平グループを作成するには以下の手順に従ってください:
- 開発者モードを有効化します。
- :menuselection:`会計 --> 設定 --> 水平グループ`に移動し、:guilabel:`新規`をクリックしてください。
- グループ名を追加し、水平グループを使用できるレポートを選択します。
- フィールド列で、明細追加をクリックします。
- 規則を作成ウィンドウで、フィールドを追加し、必要に応じて新しい:guilabel:ドメイン 規則を作成します。次に、保存して閉じるをクリックします。
重要
財務報告書を開くと、通常、会社の通常の元帳(連結調整を含む)を使用した法定表示がデフォルトで表示されます。連結の全体像を確認するには、**すべての連結調整を含む複数元帳を必ず選択**してください。
累積換算調整額: 異なる通貨を使用する会社を連結する際、Odoo は通貨換算を自動的に処理します。
- 資本勘定: 過去の為替レートを使用してください。
- 損益 (P&L) 勘定: 平均為替レートを使用します。
- 貸借対照表勘定(資本を除く): 決算日の為替レートを使用してください。
重要
適用される料金は、現在選択されている会社の料金です。

勘定科目の統合¶

勘定科目をマージ(統合)することで、科目数を削減し、複数の会社間で標準化することができます。これは任意の操作であり、統合処理はマージなしでも機能します。

マージツールを使用するには、画面右上の会社セレクターで、統合対象の勘定科目を持つすべての会社を選択します。

次に、会計 ‣ 設定 ‣ 勘定科目表に移動し、統合する勘定科目を選択します。アクションメニューをクリックし、勘定科目を統合を選択します。

勘定科目を統合ウィンドウで、必要に応じて名前でグループ化? オプションを有効にして、統合をクリックします。

選択した勘定科目は、1 つの共有勘定科目に統合され、選択したすべての会社がアクセスできるようになります。これは、その勘定科目が共有用に直接作成された場合とまったく同じです。

勘定科目の統合解除¶

必要な場合、勘定科目の統合を解除することができます。

警告

勘定科目の統合を解除しても、チャターは元に戻りませんのでご注意ください。一度統合されると、変更履歴は永久に統合されたままになります。

勘定科目を統合解除するには、画面右上の会社選択で、共有勘定科目がある会社を選択します。次に、会計 ‣ 設定 ‣ 勘定科目表を選択し、統合を解除する勘定科目を選択します。アクションメニューをクリックし、勘定科目の統合を解除を選択します。

Odoo警告の確認ポップアップウィンドウが表示され、勘定科目がどのように分割されるかが一覧で示されます。

統合解除をクリックします。以前に共有されていた勘定科目に対して、各会社に関連付けられた新しい勘定科目を作成します。

マッピングをインポート¶

勘定科目マッピングをインポート するには、画面右上の会社選択で関連する会社をすべて選択し、会計 ‣ 設定 ‣ 勘定科目表に移動します。

まず、エクスポート対象フィールドを選択するために、アカウントを選択し、ActionsボタンをクリックしてExportを選択します。次に、Export dataウィンドウで、アイコンを使用してCode mapping/Code、Code Mapping/Company、External IDフィールドを追加し、Exportをクリックします。他のフィールドは不要です。

次に、スプレッドシートで編集し、各会社の希望するアカウントに対して必要なコードを追加します。

3番目に、ファイル(xlsxまたはcsv形式)をOdooに再インポートするには、Importをクリックし、Import Chart of AccountsセクションでImport CoAをクリックします。Accounting Import Guideで、Upload Data Fileをドロップまたはクリックしてファイルをインポートします。次に、Importをクリックします。

最後に、コードは会社ごとのマッピングを考慮するようになります。