アラブ首長国連邦

モジュール

アラブ首長国連邦のローカライゼーションに関連する次のモジュールが対応可能です:

名称	技術名	説明
アラブ首長国連邦 - 会計	l10n_ae	UAEのデフォルト会計ローカライゼーションパッケージ。
アラブ首長国連邦 - 会計レポート	l10n_ae_reports	VATおよび法人税のレポーティング機能を追加します。
アラブ首長国連邦 - POS	l10n_ae_pos	POSレシートのローカルコンプライアンス動作を追加します。

注釈

ローカライゼーションのコアモジュールはローカライゼーションと共に自動的にインストールされます。残りは手動でインストールできます。

参照

アラブ首長国連邦の給与計算ローカライゼーションドキュメント

ローカライゼーション概要

UAEの会計ローカライゼーションは、国のVATおよび法人税規制に沿った完全に構成された会計設定を提供します。ローカライズされた勘定科目表、VAT準拠の税グループ、標準の仕訳帳、会計年度の構成、および連邦税務局(FTA)への正確性とコンプライアンスを確保するレポーティング機能が含まれています。

UAEローカライゼーションパッケージは、地域の会計および会計規制へのコンプライアンスを確保するため、次の主要機能を提供します:

• Chart of accounts: a predefined structure aligned with UAE accounting standards

• 税金:UAEのVAT規則に基づいて事前構成された税グループとテンプレート

• 会計ポジション(税と勘定科目のマッピング):国内および国境を越えた取引を処理するための自動税調整

• VAT申告:FTAが発行するUAE VAT申告フォーマットに従って構成

• 法人税レポート:FTAが発行するUAE法人税レポートに従って構成

勘定科目表

UAEの勘定科目表は、IFRSおよびFTAの税要件に沿っています。これには、資産、負債、エクイティ、収益、経費の分類勘定、およびVAT未払金とVAT未収金の個別勘定が含まれます。

この構造により、UAEの報告義務、VAT(付加価値税)、法人所得税申告との互換性が確保されます。

税金

UAEローカライゼーションには、FTA（連邦税務局）により定義されたVAT税率と税が事前設定されています：

• 標準VAT（5%）：UAE内で供給されるほとんどの課税対象商品およびサービスに適用される一般的なVAT税率。

  供給者は販売時に5%のVATを請求します（アウトプットVAT）。VAT登録事業者は、通常、適格な事業購入に対して支払われたVATを回収できます（インプットVAT）。

  Example

  ほとんどの商業販売、小売商品、電気通信サービス、非免除の私立教育、非免除の私立医療。

• ゼロ税率VAT（0%）：0%の税率でVATが適用される課税対象供給。

  販売時にVATは徴収されませんが、供給者はこれらの供給に関連するインプットVATを全額回収する権利を保持します。

  Example

  • 商品およびサービスの輸出（適格条件に従う）

  • 国際輸送および関連サービス

  • 特定の医療および教育サービスなど、指定された分野

  • 住宅用不動産の初回供給（条件に従う）

• 免税VAT：課税対象外となり、VATの対象とならない供給。

  供給者はVATを請求せず、免税活動に関連するコストのインプットVATを回収できません。

  Example

  • 金融サービス：ローンの利息、銀行口座の運営、生命保険（明示的な手数料が請求されない場合）。

  • 地域旅客輸送：タクシー、バス、メトロサービス、UAE国内線。

• 輸入VAT：UAEに輸入される商品に適用されるVAT。

  輸入VATは該当する税率（通常5%）で記録されます。UAEのVAT報告では、VAT金額のみが申告され、輸入課税標準額は税務報告に必要ありません。

  税関輸入打刻データまたはVAT返却を通じて認識された輸入を記録する際に適用されます。
• 適用範囲外：UAE VAT法の範囲外となる打刻データ。

  Example

  • 完全にUAE外での打刻データ

  • 内部会計調整

  • 特定の政府指定の振替

  注釈

  これらの税金は、プロダクトに直接適用するか、会計ポジションを通じて動的に管理できます。

リバースチャージメカニズム（RCM）

• 説明: 非居住者供給者から UAE の VAT(付加価値税) 登録受領者に VAT(付加価値税) を説明する義務を転送するメカニズム。

• メカニズム: 受領者は VAT(付加価値税) 還付において、VAT(付加価値税) を出力 VAT(付加価値税) と入力 VAT(付加価値税) の両方として申告します。これは通常、完全に回収可能な場合、正味ゼロの影響をもたらします。

• 適用: 供給者が UAE の VAT(付加価値税) 登録を持たない輸入サービスおよび国境を越えた B2B 打刻データに一般的に使用されます。

VAT(付加価値税) 還付 (VAT201)

UAE のVAT(付加価値税) 還付レポートには次のものが含まれます:

• 出力 VAT(付加価値税)

• 入力 VAT(付加価値税)

• 反転課金 VAT(付加価値税)

• ゼロ税率および免税販売

注釈

レポート構造は公式のFTA形式に従い、手動提出のために Excel および PDF 形式の両方でエクスポートできます。

法人税レポート

UAE 法人税レポートは、企業が現地の法人税規制への準拠を準備するのに役立ちます。レポートは会計 ‣ レポーティング ‣ 法人税レポートの下にあり、次のものが含まれます:

• 純利益

• 免税所得

• 許容控除

• 損金不算入 (認められない) 経費の調整

• 法人税額

このレポートの一部として、ユーザーは免税所得アカウント、許容控除アカウント、および認められない経費アカウントを設定できます。

重要

デフォルトの会計カテゴリ、控除不可経費、控除可能な勘定科目、免税所得勘定科目は設定されていません。ユーザーは税務状況に応じて手動で分類する必要があります。

免税所得勘定科目

免税所得とは一般に、UAEの規則に基づいて法人税の対象とならない収益を指します。例として次のようなものがあります：

• 適格持分から受け取った配当金

• 適格シェアの売却による譲渡益

免税所得を分類するには、勘定科目表 <../accounting/get_started/chart_of_accounts>`に移動し、該当する勘定科目を開いて、:guilabel:`Corporate Tax Report – Exempted Income Accountsタグを割り当てます。これらの勘定科目にタグを付けることで、免税所得が課税標準に含まれることなく正確に報告されます。

控除可能な勘定科目

控除可能な控除とは、事業目的のためだけに発生した経費です。例として次のようなものがあります：

• 従業員給与および福利厚生

• オフィス賃貸料、公共料金、専門サービス

控除可能な控除を分類するには、勘定科目表 <../accounting/get_started/chart_of_accounts>`に移動し、該当する経費勘定科目を開いて、:guilabel:`Corporate Tax Report – Allowable Deductions Accountsタグを割り当てます。これらの勘定科目にタグを付けることで、課税所得を効果的に減らすことができます。

損金不算入費用

一部の経費は法人税の目的で控除できません。例として次のようなものがあります：

• 罰金および違約金（交通違反や行政違反など）

• 非事業費または個人的な経費

• 許容限度を超える過度な接待費

• 移転価格要件を満たさない一定の関連当事者費用

これらの経費を設定するには、勘定科目表 <../accounting/get_started/chart_of_accounts>`に移動し、該当する勘定科目を開いて、会計カテゴリを割り当てます。次に、:guilabel:`Fiscal Ratesタブで、開始日と税率を設定します。

自動通貨レート

UAEローカライゼーションには、UAE中央銀行との組み込み接続を通じた外国:ref:通貨レート <multi-currency/config-rates>の自動同期が含まれています。Automatic Currency Ratesオプションが有効になっている場合、為替レートは:ref:自動的に <multi-currency/automatic-update>取得され、打刻データ全体に適用されます。

注釈

レートは自動的に更新されますが、必要に応じて:ref:手動で更新 <multi-currency/manual-update>することもできます。

請求書の言語

請求書は2つのレベルで地域または顧客固有の要件を満たすために異なる言語で発行できます:

• 顧客レベル：顧客に優先言語を割り当てるには、会計 ‣ 顧客 ‣ 顧客またはPOS ‣ オーダ ‣ 顧客に移動し、該当する顧客フォームを開きます。言語フィールドで言語設定を更新します。その顧客のすべてのドキュメントは、選択された言語で自動的に生成されます。

• 会社レベル：ビジネスニーズを満たすためにアラビア語を第二言語として追加するには:

  • 税務請求書の場合:会計 ‣ 設定 ‣ 設定の顧客請求書セクションに移動してください。

  • POSレシート用: POS ‣ 設定 ‣ 設定に移動し、請求書とレシートセクションに移動します。

  次に、湾岸協力会議フォーマットオプションを有効にし、保存します。

請求書タイプ

発行される請求書のタイプは、以下の基準によって決まります:

• Tax Invoices (B2B)：Tax Invoiceは企業間取引に使用され、サプライヤーと顧客の法的名称、住所、TRN番号(該当する場合)、項目別VAT金額、合計金額など、VAT還付に必要なすべての詳細が含まれます。これは、顧客がVATを還付する際に必要な標準ドキュメントです。

• Simplified Tax Invoices (B2C)：Simplified Tax Invoiceは主に企業対消費者(B2C)取引に使用され、顧客がVATを還付することを想定していません。顧客情報は削減され(顧客TRNは不要)、代わりにサプライヤーの詳細、請求されたVAT、支払総額に焦点を当てています。

重要

Simplified Tax Invoiceは、VAT法の下で法的に有効な税務請求書です。