Luxemburgo

Módulos

Los siguientes módulos se instalan automáticamente con la localización luxemburguesa:

Nombre	Nombre técnico	Descripción
Luxemburgo - Contabilidad	l10n_lu	Paquete de localización fiscal predeterminado
Luxemburgo - Informes contables	l10n_lu_reports	Informes específicos del país

Nota

En algunos casos, como al actualizar a una versión con módulos adicionales, es posible que los módulos no se instalen automáticamente. Cualquier módulo faltante puede instalarse manualmente.

Ver también

Documentación sobre la legalidad y el cumplimiento de las facturas electrónicas en Luxemburgo

Descripción general de la localización

La localización luxemburguesa incluye las siguientes características:

• Plan contable: un conjunto predefinido de cuentas que sigue los estándares contables oficiales actuales (PCN 2020)

• Impuestos: tasas de impuestos preconfiguradas, incluidas IVA estándar (17%), reducidas (14%, 8% y 3%) y de tipo cero, intracomunitarias e impuestos de exportación de tipo cero

• Posiciones fiscales (mapeo de impuestos y cuentas): ajustes automáticos de cuentas e impuestos según el cliente o proveedor

• Facturación electrónica: facturación electrónica con Peppol

• Informes de impuestos: descripción detallada de tu obligación de IVA y generación de declaraciones de IVA mensuales y anuales en formato XML para cargar en la plataforma eCDF

• Exportación de archivo de auditoría FAIA: generación de archivos de auditoría en formato FAIA (SAF-T luxemburgués)

Impuestos

Los siguientes impuestos están disponibles por defecto con el paquete de localización luxemburguesa:

• IVA estándar (17%): aplicado a la mayoría de bienes y servicios dentro de Luxemburgo

• IVA reducido (14%, 8% y 3%): aplicado a algunos bienes y servicios dentro de Luxemburgo

• IVA con tasa cero: aplicado a bienes y servicios no sujetos a IVA

• IVA intracomunitario: aplicado a bienes y servicios vendidos o comprados a personas registradas para el IVA ubicadas en otros países de la UE

• impuesto de exportación (0%): impuesto con tasa cero aplicado a bienes y servicios exportados fuera de Luxemburgo

Facturación electrónica

Los usuarios de Odoo en Luxemburgo pueden registrarse en la red Peppol, que permite intercambiar facturas electrónicas y notas de crédito con otros participantes en la red.

El formato de factura electrónica en Luxemburgo es BIS Billing 3.0.

Importante

La facturación electrónica vía Peppol es obligatoria para todas las transacciones B2G en Luxemburgo.

Informes de impuestos

En Luxemburgo, las empresas deben presentar una declaración de IVA de forma mensual, trimestral o anual a la oficina de impuestos, según su facturación. Las empresas que presentan una declaración mensual o trimestral también deben presentar la declaración anual.

Tanto las declaraciones de IVA mensuales/trimestrales como las anuales pueden exportarse como archivos XML para cargarlas en la plataforma eCDF.

Declaración mensual/trimestral

Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Reporte de impuestos.

En el selector Reporte, selecciona Tax Report (LU).

En el selector (Período), elige el mes o trimestre para el cual generar la declaración.

Verifica los montos generados para las cuatro secciones del reporte.

Si vendiste a clientes bajo una exención de IVA para PYME durante el período, debes ingresar manualmente el valor de dichas ventas en los campos editables de la sección I, ítems 481 y 482. Para encontrar los montos de estos ítems, puedes usar el reporte Libro mayor de empresa:

• Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Libro mayor de empresa.

• En el selector (Período), elige el mes o trimestre apropiado.

• En el selector (Cuenta), elige Por cobrar.

• En el selector (Empresas), elige las empresas que caen bajo la exención.

• Copia el total del Saldo para esas empresas durante el período dado.

Una vez que la declaración sea correcta, haz clic en el icono (menú de acción) y luego haz clic en XML para exportarla y descargarla en formato XML. Luego puedes enviar el archivo XML en la plataforma eCDF.

Declaración anual

Configuración de etiquetas de cuenta

La siguiente configuración permite generar valores automáticamente para las secciones I y III, y el Anexo A del informe, en función de los asientos contables que afecten a las cuentas asociadas con cada línea del informe.

Esto requiere usar una cuenta diferente para cada tipo de operación sujeta a IVA, IVA repercutido y soportado, y gasto listado en esas secciones.

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas que uses para cada tipo de operación sujeta a IVA listada en la declaración, si corresponde:

• 001 - Entrega de bienes fabricados internamente

• 002 - Entrega de bienes no fabricados internamente

• 003 - Margen de beneficio neto

• 004 - Prestación de servicios

• 005 - Disposición de activos de capital tangibles e intangibles

• 008 - Aplicación de bienes para uso privado o del personal

• 009 - Aplicación de bienes para fines comerciales

• 010 - Uso de bienes considerados activos comerciales

• 011 - Prestación de servicios realizada de forma gratuita

• 013 - Entrega intracomunitaria de bienes

• 202 - Entrega intracomunitaria de medios de transporte nuevos

• 203 - Entrega de bienes realizada en el extranjero

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas que uses para cada tipo de IVA repercutido y soportado, si corresponde:

• 077 - IVA sobre entradas de stock facturadas por otros contribuyentes

• 081 - IVA sobre gastos de capital facturados por otros sujetos pasivos

• 085 - IVA sobre gastos operacionales facturados por otros sujetos pasivos

• 078 - IVA sobre entradas de existencias debido a adquisiciones intracomunitarias

• 082 - IVA sobre gastos de capital debido a adquisiciones intracomunitarias

• 086 - IVA sobre gastos operacionales debido a adquisiciones intracomunitarias

• 079 - IVA sobre entradas de existencias de importaciones de bienes

• 083 - IVA sobre gastos de capital de importaciones de bienes

• 087 - IVA sobre gastos operacionales de importaciones de bienes

• 404 - IVA sobre entradas de existencias debido a inversión del sujeto pasivo

• 405 - IVA sobre gastos de capital debido a inversión del sujeto pasivo

• 406 - IVA sobre gastos operacionales debido a inversión del sujeto pasivo

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas de gastos que utilices para cada tipo de gasto, si corresponde:

• 188 - Anexo A - Gastos de otros trabajos realizados por terceros

• 190 - Anexo A - Gastos de automóvil

• 239 - Anexo A - Salarios brutos

• 244 - Anexo A - Sueldos brutos

• 247 - Anexo A - Salarios ocasionales

• 250 - Anexo A - Cotizaciones obligatorias a la seguridad social (parte del empleador)

• 253 - Anexo A - Seguro de accidentes

• 260 - Anexo A - Gastos de viaje y representación del personal

• 269 - Apéndice A - Honorarios de contabilidad y teneduría de libros

• 283 - Apéndice A - Gastos de viaje y representación del empleador

• 285 - Apéndice A - Electricidad

• 289 - Apéndice A - Gas

• 293 - Apéndice A - Gastos de viaje y representación del empleador

• 301 - Apéndice A - Telecomunicaciones

• 305 - Apéndice A - Alquiler/arrendamiento de bienes inmuebles con aplicación de IVA

• 307 - Apéndice A - Alquiler/arrendamiento de bienes inmuebles sin aplicación de IVA

• 310 - Apéndice A - Alquiler/arrendamiento de equipos y maquinaria instalados permanentemente

• 316 - Apéndice A - Impuesto sobre bienes inmuebles

• 324 - Apéndice A - Impuesto empresarial

• 326 - Apéndice A - Intereses pagados por deudas a largo plazo

• 327 - Apéndice A - Intereses pagados por deudas a corto plazo

• 328 - Apéndice A - Otros costos financieros

• 330 - Apéndice A - Seguro de inventario y equipamiento empresarial

• 331 - Apéndice A - Seguro de responsabilidad civil pública y profesional

• 332 - Apéndice A - Gastos de oficina

• 336 - Apéndice A - Cuotas y suscripciones pagadas a asociaciones profesionales y sociedades académicas

• 337 - Apéndice A - Documentos y publicaciones periódicas para fines empresariales

• 343 - Apéndice A - Gastos de envío y transporte

• 347 - Apéndice A - Ropa de trabajo

• 347 - Apéndice A - Publicidad y propaganda

• 349 - Apéndice A - Embalaje

• 351 - Apéndice A - Reparación y mantenimiento de equipos y maquinaria

• 353 - Apéndice A - Otras reparaciones

• 355 - Apéndice A - Nuevas adquisiciones (herramientas y equipos) si su coste puede asignarse íntegramente al año de adquisición o creación

• 358 - Apéndice A - Aduanas (valor)

• 361 - Apéndice A - Total “Apéndice de gastos operacionales”

Abrir la declaración

Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Reporte de impuestos.

En el selector Informe, selecciona Declaración anual de IVA (LU).

En el selector (Periodo), elige las fechas del ejercicio fiscal para las que generar la declaración.

Completar la declaración

La declaración anual contiene cinco secciones etiquetadas de I a V, siete apéndices etiquetados de A a G y un Apéndice adicional de gastos operacionales.

Las secciones I, III y el Apéndice A se pueden rellenar automáticamente en función de la configuración de etiquetas de cuenta. Después de configurar las etiquetas de cuenta, establece la fecha de bloqueo fiscal al final del ejercicio fiscal. Esto activará el precálculo de esos valores.

Alternativamente, el total anual de débito y crédito de IVA puede distribuirse manualmente entre las diversas líneas del informe en las secciones I y III. Puedes usar el icono (Editar) para introducir manualmente el valor de cada línea del informe.

Las secciones II y IV se calculan automáticamente.

Después necesitas completar manualmente los apéndices B a G, así como el Apéndice de gastos operacionales, con cualquier información adicional que deba notificarse.

Exportar la declaración

Una vez que la declaración esté completa y correcta, haz clic en el icono (menú de acción) y después haz clic en XML para exportarla y descargarla en formato XML. Después puedes enviar el archivo XML en la plataforma eCDF.

Ver también

• Declaración de impuestos

• Sitio web de la oficina de impuestos - Declaración de IVA <https://guichet.public.lu/en/entreprises/fiscalite/impots-benefices/tva/declarations/declaration-tva.html>`_

• Plataforma de recolección electrónica de datos financieros (eCDF)

Exportación de archivo de auditoría FAIA

FAIA es la versión luxemburguesa del formato SAF-T para el intercambio de datos contables. Permite exportar datos contables completos de un período desde el sistema contable del contribuyente a la oficina de impuestos.

Odoo puede generar un archivo XML en formato FAIA que contiene todos los datos contables de un período.

Para generar y descargar el archivo FAIA, abre Contabilidad ‣ Informes ‣ Libro mayor, elige el período deseado, haz clic en el icono (menú de acción) y haz clic en Exportar FAIA.