Impuestos¶
Las regulaciones fiscales generalmente requieren que las empresas calculen los montos de impuestos sobre las ventas, mantengan un registro del débito y crédito fiscal acumulado y presenten periódicamente esta información en las declaraciones de impuestos.
Información general¶
En general, gestionar impuestos en Odoo implica los siguientes pasos:
Los impuestos se añaden en líneas individuales de documentos creados a través de las aplicaciones Ventas, Compra, Contabilidad y Punto de venta.
Odoo calcula automáticamente los montos de impuestos en los documentos.
En los documentos contables, Odoo genera asientos de diario para llevar un seguimiento del débito fiscal y el crédito fiscal.
El total de la base, el débito fiscal y el crédito fiscal de un período se pueden ver en el informe de declaración de impuestos y utilizarse para presentar una declaración de impuestos.
Impuestos sobre ventas y compras¶
La mayoría de los documentos de ventas y compras tienen un campo Impuestos donde se pueden aplicar impuestos a líneas individuales. Esto incluye facturas y facturas de proveedor en la aplicación Contabilidad, presupuestos de venta en la aplicación Ventas y órdenes de compra en la aplicación Compra.
Nota
Al añadir un producto a una línea de venta o compra, los impuestos asignados al producto se aplican automáticamente a la línea.
En la aplicación Punto de venta, los impuestos asignados a los productos se aplican directamente al pedido y no se pueden cambiar excepto mediante una posición fiscal.
Cálculo automático de los importes de impuestos¶
Aplicar un impuesto a una línea de venta o compra permite a Odoo calcular automáticamente el importe del impuesto basándose en el subtotal de la línea de venta o compra y la configuración del impuesto. Los detalles del cálculo se explican en la documentación de cálculo de impuestos.
Generación automática de asientos de diario fiscales¶
Al aplicar un impuesto en una factura o factura de proveedor, se genera automáticamente un asiento de diario de impuesto a pagar con el importe del impuesto. Esto permite llevar un seguimiento del débito o crédito fiscal asociado a la transacción.
Además, el importe del impuesto se añade al importe adeudado en el asiento de diario de cuenta por cobrar o por pagar.
Finalmente, se añaden Etiquetas fiscales tanto al apunte de impuestos a pagar creado automáticamente como a la línea de factura en la que se aplica el impuesto. Estas etiquetas se utilizan para recuperar los apuntes contables correspondientes a la base y al importe del impuesto en el informe Declaración de impuestos.
Nota
Si Base de efectivo está habilitado, al conciliar la factura o factura de proveedor con el pago, se crea un asiento de diario adicional para representar la creación del débito o crédito fiscal en ese momento.
Presentar declaraciones de impuestos¶
El informe de Declaración de impuestos agrega los importes de base e impuestos de las facturas y facturas de proveedor durante un período determinado y los presenta en un formato adaptado a la localización fiscal.
Los importes presentados en el informe de declaración de impuestos se pueden utilizar para completar las declaraciones fiscales que deben presentarse periódicamente al gobierno. En la mayoría de los casos, hay una correspondencia uno a uno entre las líneas del informe de declaración de impuestos y la declaración fiscal oficial, lo que permite copiar los importes de una a otra.
Configuración básica de impuestos¶
Sigue estos pasos básicos para configurar impuestos:
Activa cualquier opción a nivel de empresa relevante.
Activa cualquier impuesto preconfigurado necesario.
Asigna impuestos en tus productos.
Opciones generales de la empresa¶
Para acceder a estas opciones de configuración, ve a y desplázate hacia abajo hasta Impuestos.
Impuestos predeterminados¶
El Impuesto de ventas y el Impuesto de compra predeterminados se establecen automáticamente en los productos al crear nuevos productos.
Si el modo Accounting Firms está activado, el impuesto de ventas predeterminado se establece automáticamente en las nuevas líneas de factura, y el impuesto de compra predeterminado se establece automáticamente en las nuevas líneas de factura de proveedor.
Precios se puede cambiar a Impuesto incluido para tratar todos los impuestos como tax included de forma predeterminada. Esto sería apropiado si todos los precios de una empresa se hacen con impuestos incluidos. Si solo algunos de los precios de una empresa incluyen impuestos, los impuestos individuales se pueden establecer como Impuesto incluido.
Ventas a distancia intracomunitarias en la UE¶
Activa esta opción si tienes sede en la UE y vendes a consumidores en otros países de la UE para aplicar las tasas de IVA locales.
Ver también
Base de efectivo¶
Activa esta opción si los impuestos deben contabilizarse en base de efectivo en lugar de base de devengo. Algunos países exigen la contabilidad de base de efectivo; en ese caso, esta opción estará activada de forma predeterminada por el paquete de localización fiscal.
Ver también
Activar impuestos preconfigurados¶
Se puede acceder a la lista de impuestos yendo a .
Generalmente, los impuestos inactivos se crean para la mayoría de las tasas de impuestos de ventas por el paquete de localización fiscal, pero solo la tasa de impuesto principal está activa de forma predeterminada. Para activar un impuesto inactivo, haz clic en el interruptor en la columna Activo.
Asignar impuestos a productos¶
Para configurar los impuestos utilizados para cada producto, ve a , selecciona el producto a configurar y completa los campos Impuestos de ventas e Impuestos de compra. Estos impuestos se aplican automáticamente al agregar el producto a una factura, factura de proveedor, pedido de venta, orden de compra o pedido de punto de venta.
Truco
Usa la configuración general de la empresa Default Taxes para completar automáticamente estos campos en nuevos productos.
Configuración avanzada de impuestos¶
Los siguientes aspectos de un impuesto se pueden personalizar:
Cómo aparece el impuesto en el backend
Cómo aparece el impuesto a los clientes
Los detalles del cálculo del impuesto
Cómo se crean los asientos contables del impuesto a pagar
Posiciones fiscales (cómo reemplazar un impuesto por otro bajo ciertas condiciones)
Para abrir la configuración de un impuesto, ve a y haz clic en el nombre del impuesto.
Configurar la apariencia y disponibilidad en el backend¶
Las siguientes opciones determinan cómo se muestra un impuesto a los usuarios en el backend de Odoo.
Nombre del impuesto¶
El nombre del impuesto aparece para los usuarios del backend en el campo Impuestos en pedidos de venta, facturas, formularios de productos, etc.
Tipo de impuesto¶
El tipo de impuesto determina dónde está disponible el impuesto para ser seleccionado.
Ventas: facturas de clientes, impuestos de productos para clientes, etc.
Compra: facturas de proveedor, impuestos de productos de los proveedores, etc.
Ninguno
Truco
Usa Ninguno para impuestos que quieras incluir en un grupo de impuestos pero que no quieras listar junto con otros impuestos de ventas o compra.
Descripción¶
La descripción puede editarse con fines de documentación interna.
Configurar cómo aparece el impuesto a los clientes¶
Etiqueta en las facturas¶
La etiqueta en facturas aparece en las líneas de factura en los PDF de facturas y en el portal del cliente.
Grupo de impuestos¶
El grupo de impuestos se muestra en la sección de totales de la factura, en los PDF de facturas y en el portal del cliente. Múltiples impuestos que pertenecen al mismo grupo de impuestos se agregan juntos en un único importe de impuesto.
Configurar cómo se crean los asientos contables del impuesto¶
Las secciones Distribución para facturas y Distribución para notas de crédito controlan la generación de apuntes de impuestos a pagar en facturas y notas de crédito, respectivamente. También determinan qué etiquetas fiscales se establecen en las líneas de factura cuando se aplica este impuesto.
Cada una de estas secciones debe contener una línea Base, una o más líneas de % de impuesto que sumen el 100% (por ejemplo, una línea del 100%, o dos líneas del 50%), y opcionalmente, una o más líneas de % de impuesto que sumen el -100.00%.
La línea Base puede tener una o más Cuadrículas fiscales configuradas, que se añaden a la línea de factura en la que se aplica el impuesto.
Las líneas % de impuesto controlan la creación de apuntes contables de impuestos a pagar. El importe del impuesto se distribuye según los porcentajes en estas líneas, y cada línea se usa luego como plantilla para crear un apunto contable de impuesto a pagar con la misma Cuenta y Cuadrículas fiscales. Si no se especifica la Cuenta, se usa por defecto la cuenta de la línea de factura original en la que se aplica el impuesto.
Los casos típicos incluyen:
una línea de 100% de impuesto: este es el caso más común donde el importe del impuesto debe aparecer en un único apunte contable de impuesto a pagar.
una línea de 100% de impuesto y una línea de -100% de impuesto: esto es apropiado si el impuesto genera simultáneamente un débito fiscal y un crédito fiscal que se cancelan entre sí (por ejemplo, IVA intracomunitario con inversión del sujeto pasivo en la UE).
una línea de 50% de impuesto que especifica una cuenta de impuesto a pagar y otra línea de 50% de impuesto que no especifica una cuenta: esto es apropiado para IVA de compra parcialmente deducible, donde parte del impuesto debe considerarse un gasto en lugar de un activo de crédito fiscal que puede compensar la obligación tributaria.
Impuestos adicionales¶
Los «impuestos adicionales» es un término muy amplia que embarca los impuestos más allá de los básicos impuestos por el gobierno. Estos impuestos adicionales pueden ser impuestos de lujo, ambientales, de importación, exportación, etc.
Nota
El método para calcular estos impuestos depende del país. Le recomendamos consultar las regulaciones de su país para entender cómo calcular estos impuestos dentro de su empresa.
Para calcular un impuesto adicional en Odoo, crea un impuesto, introduce un nombre de impuesto, selecciona un Cálculo de impuesto, establece un Importe y, en la pestaña Opciones avanzadas, activa Afectar base de impuestos posteriores. Luego, arrastra y suelta los impuestos en el orden en que deben calcularse.
Example
En Bélgica, la fórmula para calcular un impuesto ambiental es:
(precio del producto + impuesto ambiental) x impuesto de venta. Por lo tanto, nuestro impuesto ambiental debe venir antes que el impuesto de la venta en la secuencia de cálculo.En nuestro caso, creamos un impuesto ambiental (Ecotax) del 5% y lo pusimos antes que el impuesto belga base del 21%.
Ver también