阿拉伯联合酋长国

模块

以下与阿拉伯联合酋长国本地化相关的模块可用：

名称	技术名称	描述
阿拉伯联合酋长国 - 会计	l10n_ae	阿联酋的默认财务本地化包。
阿拉伯联合酋长国-会计报告	l10n_ae_reports	增加增值税和企业税申报功能。
阿拉伯联合酋长国 - POS	l10n_ae_pos	为POS收据添加本地合规行为。

注解

本地化核心模块会随本地化包自动安装。其余模块可以手动安装。

其他资料

阿拉伯联合酋长国工资单本地化文档

本地化概述

阿联酋财务本地化提供完全配置的会计设置，与国家增值税和企业税法规保持一致。它包括本地化的会计科目表、符合增值税的税组、标准日记账、会计年度配置以及确保准确性并符合联邦税务局（FTA）规定的报告功能。

阿联酋本地化套件提供以下关键功能，以确保符合当地财政和会计法规：

• Chart of accounts: a predefined structure aligned with UAE accounting standards

• 税金：基于阿联酋增值税规则的预配置税组和模板

• 财政状况（税项和科目映射）：自动税务调整以处理本地和跨境交易

• 增值税申报表：按照FTA（联邦税务局）发布的阿联酋增值税申报表格式构建

• 企业税报告：按照FTA（联邦税务局）发布的阿联酋企业税报告格式构建

科目表

阿联酋会计科目表与IFRS（国际财务报告准则）和FTA（联邦税务局）税务要求保持一致。这包括资产、负债、股本、收入和费用的分类科目，以及增值税应付和增值税应收的独立科目。

该结构确保与阿联酋报告义务、增值税和企业所得税申报的兼容性。

税

阿联酋本地化包括由FTA（联邦税务局）定义的预配置增值税税率和税金：

• 标准增值税（5%）：适用于阿联酋境内大多数应税商品和服务的现行增值税税率。

  供应商对销售收取5%的增值税（销项税）。已注册增值税的企业通常可以抵扣为符合条件的业务采购支付的增值税（进项税）。

  Example

  大多数商业销售、零售商品、电信服务、非免税私立教育和非免税私立医疗。

• 零税率增值税（0%）：以0%税率征收增值税的应税供应。

  销售时不收取增值税，但供应商仍然完全有权抵扣与这些供应相关的进项税。

  Example

  • 商品和服务的出口（需满足合格条件）

  • 国际运输及相关服务

  • 指定行业，如特定的医疗保健和教育服务

  • 住宅物业的首次供应（需满足条件）

• 免税增值税：不属于应税类别且无需缴纳增值税的供应。

  供应商不收取增值税，也无法收回与免税活动相关的成本的进项增值税。

  Example

  • 金融服务：贷款利息、银行账户操作和人寿保险（未收取明确费用时）。

  • 本地客运：出租车、公交车、地铁服务以及阿联酋境内的国内航班。

• 进口增值税：适用于进口到阿联酋的货物的增值税。

  进口增值税按适用税率（通常为 5%）记录。在阿联酋增值税申报中，仅需申报增值税金额；进口基准金额无需在税务报告中体现。

  适用于记录海关进口交易或通过增值税申报确认的进口。
• 超出范围：不属于阿联酋增值税立法范围的交易。

  Example

  • 完全在阿联酋境外的交易

  • 内部会计调整

  • 某些政府强制转移

  注解

  这些税可以直接应用于产品，也可以通过财务状况动态管理。

反向征税机制（RCM）

• 说明：将增值税会计义务从非居民供应商转移到阿联酋增值税注册接收方的机制。

• 机制：接收方在增值税申报中将增值税同时申报为销项增值税和进项增值税。当完全可抵扣时，这通常会产生净零影响。

• 应用：常用于进口服务和跨境 B2B 交易，其中供应商没有阿联酋增值税注册。

增值税申报（VAT201）

阿联酋增值税申报报告包括：

• 销项增值税

• 进项增值税

• 反向征收增值税

• 零税率和免税销售

注解

报告结构遵循官方FTA（联邦税务局）格式，可以导出为 Excel 和 PDF 格式以便手动提交。

企业税报告

阿联酋企业税报告帮助企业准备遵守当地企业税法规。该报告位于会计 ‣ 报告 ‣ 企业税报告下，包括：

• 净利润

• 免税收入

• 允许扣除

• 不可扣除（不允许）费用的调整

• 企业税金额

作为此报告的一部分，用户可以设置免税收入、允许扣除和不允许费用账户。

重要

未配置默认财务类别、不允许费用、允许扣除账户或免税收入账户。用户必须根据其税务情况手动分类。

免税收入账户

免税收入通常是指根据阿联酋规定无需缴纳企业税的收入。示例可能包括：

• 从符合条件的股权中获得的股息

• 出售符合条件的股份的资本收益

要对免税收入进行分类，请导航至会计科目表，打开相关账户，并分配标签企业税报告 – 免税收入账户。标记这些账户可确保准确报告免税收入，而不将其纳入应税基数。

允许扣除账户

允许扣除是指仅为业务目的而产生的费用。示例包括：

• 员工工资和福利

• 办公室租金、水电费和专业服务

要对允许扣除进行分类，请导航至会计科目表，打开相关费用账户，并分配标签企业税报告 – 允许扣除账户。标记这些账户可确保它们有效减少应税利润。

不准列支费用

某些费用不可抵扣企业所得税。例如：

• 罚金和罚款（例如，交通或行政违规）

• 非业务或个人费用

• 超出允许限额的过度招待费用

• 某些不符合转移定价要求的关联方成本

要配置这些费用，请导航至会计科目表，打开相关科目，并分配一个税务类别。然后，在税务税率选项卡中，配置开始日期和税率。

自动汇率

阿联酋本地化包括通过与阿联酋中央银行的内置连接自动同步外币汇率。当启用自动汇率选项时，汇率会自动检索并应用于交易。

注解

汇率会自动更新，但在必要时也可以手动更新。

发票语言

发票可以以不同语言签发，以满足两个级别的区域或客户特定要求：

• 客户级别：要为客户分配首选语言，请转到会计 ‣ 客户 ‣ 客户或POS ‣ 订单 ‣ 客户，然后打开相关客户表单。在语言字段中，更新语言首选项。该客户的所有文档将自动以所选语言生成。

• 公司级别：要添加阿拉伯语作为第二语言以满足业务需求：

  • 对于税务发票：转到会计 ‣ 配置 ‣ 设置，在客户发票部分。

  • 对于POS收据：前往POS ‣ 配置 ‣ 设置，并导航到账单与收据部分。

  然后，启用海湾合作委员会格式选项，并点击保存。

发票类型

要开具的发票类型取决于以下标准：

• 税务发票（B2B）：税务发票用于企业对企业交易，包含增值税抵扣所需的所有详细信息，包括供应商和客户法定名称、地址、税务登记号（如适用）、逐项增值税金额和总金额。这是客户打算申请增值税退税时所需的标准文档。

• 简化税务发票（B2C）：简化税务发票主要用于企业对消费者（B2C）交易，客户不需要申请增值税退税。它包含减少的客户信息（不需要客户税务登记号），而是侧重于供应商详细信息、收取的增值税和应付总金额。

重要

简化税务发票在增值税法下仍然是合法有效的税务发票。