德国¶

会计¶

科目表¶

Odoo 支持 SKR03 和 SKR04 两种会计科目表。当您创建新的 Odoo Online 数据库时，默认安装 SKR03。

通过会计 ‣ 配置 ‣ 设置并检查财政本地化部分下的套餐字段来验证安装的是哪一个。

警告

只有在您尚未创建任何会计分录的情况下，才能选择另一个套餐。如果已经过账了分录，则必须设置一个新的公司或数据库才能选择另一个套餐。此外，所有日记账分录都需要重新创建。

报表¶

以下是 Odoo 企业版上提供的德国特定报表：

资产负债表
损益
Tax Report (Umsatzsteuervoranmeldung)
欧洲共同体（EC）销售列表
内部统计

从 Odoo 导出分录至 DATEV¶

前提是已安装德国财政本地化套餐之一，您可以从总分类账中将您的会计分录从 Odoo 导出到 DATEV。

需要两种类型的导出：首先是 DATEV ATCH 导出，然后是 DATEV DATA 导出。

注解

在不同阶段都需要这两种导出，以便将数据正确传输到 DATEV，因为 DATEV 使用两个接口，一个用于客户（DUO - DATEV Unternehmen Online），另一个用于税务顾问（DATEV Rechnungswesen）。

1. DATEV ATCH¶

进入会计 ‣ 报告 ‣ 总分类账，点击）按钮，并选择 Datev ATCH (zip)。

通过`DATEV Belegtransfer 软件<https://www.datev.de/web/de/berufsgruppenuebergreifend/mydatev/cloud-anwendungen/datev-upload-online>`_上传下载的 ZIP 文件。

注解

如果您的计算机上没有`安装<https://apps.datev.de/myupdates/download/products/ddc1adec-4b1e-4581-b5b0-504fe0d68fd2>`_ DATEV Belegtransfer 软件，请向您的税务顾问寻求帮助。

警告

DATEV ATCH ZIP文件包含链接到Odoo发票或账单的文件（报告）。对于客户发票，必须使用发送按钮生成文件。对于供应商账单，必须通过电子邮件别名接收文件或使用上传按钮上传文件。

DATEV ATCH ZIP 文件

ZIP 文件包含两类文件：

总分类账上所选期间的单个发票/账单文件（PDF、JPEG 等），以及
一个 document.xml 文件，用于为每个文件生成唯一的 ID（GUID）。

这些唯一 ID 至关重要，因为它们允许 DATEV 自动将文件链接到单个日记账项，这些日记账项将在下一步与 DATEV DATA 文件一起导入。

2. DATEV DATA¶

进入会计 ‣ 报告 ‣ 总分类账，点击）按钮，并选择 Datev DATA (zip)。

将下载的 ZIP 文件传输给您的税务顾问。他们应将 ZIP 文件导入 DATEV Rechnungswesen。

请向您的税务顾问咨询他们需要这些文件的频率。

DATEV ATCH ZIP 文件

ZIP 文件包含三个 CSV 文件：

包含与客户相关的所有信息的 EXTF_customer_accounts.csv 文件、
包含所有供应商相关信息的 EXTF_vendor_accounts.csv 文件，以及
EXTF_accounting_entries.csv 包含在总分类账上定义的期间内的所有日记账项目，以及唯一 ID（GUID），以便将日记账项目链接到 DATEV ATCH ZIP 文件内的文件。

GoBD 合规¶

**GoBD**是*Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff*的缩写。简而言之，这是一份关于正确管理和存储电子形式的账簿、记录和文件以及数据访问的指南，与德国税务机关、纳税申报和资产负债表相关。

这些原则由联邦财政部（BMF）于2014年11月编写并发布。自2015年1月起，这些原则已成为规范，并取代了以前公认的与基于计算机的会计相关的做法。由于数字化解决方案（云托管、无纸化公司等）的发展，联邦财政部在 2019 年和 2020 年 1 月对其中一些内容进行了修改。

重要

Odoo 已通过**GoBD 合规性**认证。

了解与会计软件相关的 GoBD¶

GoBD 对必须向金融当局提交账目的公司具有约束力，包括中小企业、自由职业者和企业家。因此，纳税人本人是唯一负责完整和详尽地保存与财政相关的数据（上述财务及相关数据）的责任方。

除软件要求外，用户还需确保内部控制系统（依据德国财税法第 146 条）：

访问权限控制；
职责分离，功能分离；
输入控制（错误通知，合理性检查）；
数据输入时的对账检查；
处理控制；以及
防止有意或无意操纵软件、数据或文件的措施。

用户必须在其组织内将任务分配到相关岗位（控制），并验证任务是否正确、完整地执行（监督）。这些控制的结果必须被记录下来（文档），如果在这些控制中发现错误，应采取适当措施纠正情况（预防）。

数据安全¶

纳税人必须**保护系统，防止因删除、移除或盗窃任何数据而导致的数据丢失**。如果分录没有得到充分的保护，记账将被视为不符合 GoBD 指南。

预订最终发布后，将无法再通过应用程序进行更改或删除。

如果在云端使用Odoo，则提供定期备份服务。此外，可以在外部系统下载和备份定期备份数据。

其他资料
Odoo雲端託管 - 服務等級協議
如果服务器在本地运行，用户有责任创建必要的备份基础设施。

重要

在某些情况下，数据必须保留十年或更长时间，因此始终保存备份。如果您决定更换软件提供商，则更为重要。

软件编辑的责任¶

鉴于 GoBD 仅适用于纳税人，软件编辑方绝不对其用户的财务交易数据的准确和合规文档负责。它只能为用户提供必要的工具，以遵守 GoBD 中描述的与软件相关的指南。

通过 Odoo 确保合规性¶

谈到 GoBD，关键词是：可追溯、可验证、真实、清晰和持续。简而言之，您需要有防审计的归档，而 Odoo 为您提供了实现所有这些目标的手段：

追溯性和可验证

Odoo 中的每条记录都盖有单据创建者、创建日期、修改日期以及修改者的戳记。此外，相关字段会被追踪。因此，可以在相关对象的沟通栏中看到哪个值被谁更改了。
完整性

所有财务数据都必须记录在系统中，不能有任何间断。Odoo 确保财务交易的编号没有间断。用户有责任将所有财务数据录入系统。由于 Odoo 中的大部分财务数据是自动生成的，用户仍有责任完整地录入所有供应商账单和杂项操作。
价格准确性

Odoo 确保在正确配置的情况下，使用正确的科目。此外，采购订单、销售订单及各自发票之间的控制机制反映了业务的真实情况。用户有责任扫描纸质供应商账单并将其附加到 Odoo 的相应记录中。Odoo 文档可帮助您自动化此任务。
及时预订和记录保存

由于Odoo中的大多数财务数据都是由交易对象生成的（例如，开票是在确认时记账的），Odoo确保开箱即用的及时记录保存。用户有责任及时对所有传入的供应商账单以及杂项操作进行编码。
订购

存储在 Odoo 中的财务数据，根据定义是有序的，并且可以根据模型中的大多数字段进行重新排序。GoBD 不强制要求特定的排序，但系统必须确保第三方专家能够快速找到给定的财务交易。Odoo 开箱即用地确保了这一点。
不变性散列

通过德语Odoo本地化，Odoo的标准配置方式是，无需任何进一步的自定义即可遵守不可更改性子句。

GoBD 导出¶

在财政控制的情况下，财政当局可以请求对会计系统的三个级别的访问（Z1，Z2，Z3）。这些级别从直接访问接口到在存储设备上移交财务数据不等。

在将财务数据移交至存储设备的情况下，GoBD不强制规定格式。例如，它可以是XLS、CSV、XML、Lotus 123、SAP格式、AS/400格式或其他格式。Odoo支持开箱即用的财务数据CSV和XLS导出。GoBD建议以特定的基于XML的GoBD格式导出（参见”Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung”第3段），但这并不具有约束力。

不合规¶

如果违规，您可能会面临罚款和法院命令，要求实施特定措施。

POS¶

技术安全系统¶

** Kassensicherungsverordnung** 规定，电子记录保存系统（包括 POS 系统）必须配备 技术安全系统**（也称为 **TSS 或 TSE）。

Odoo提供了一项在“fiskaly <https://fiskaly.com>”的帮助下兼容的服务，这是一种基于云的解决方案*。

重要

由于此解决方案是基于云的，因此需要有效的互联网连接。

注解

唯一允许的增值税税率由 fiskaly 给出。您可以通过咨询以下方式查看这些税率：“fiskaly DSFinV-K API：VAT Definition <https://developer.fiskaly.com/api/dsfinvk/v0/#tag/VAT-Definition>`_。

配置¶

：ref：“安装<一般/安装>” 国 - 销售点认 （“l10n_de_pos_cert”）和 国 - 餐厅类型销售点认 （“l10n_de_pos_res_cert”）模块。

小技巧

如果未列出这些模块，则：ref：更新应用列表<一般/安装>。

在财税机关注册公司¶

要注册您的公司，请打开设置应用，点击公司部分下的更新信息，并填写以下字段：

公司名称
地址
VAT
St.-Nr.（Steuernummer）此号码由税务机关分配给每个应纳税的自然人或法人（例如2893081508152）。
W-IdNr.（Wirtschafts-Identifikationsnummer）此号码用作经济活动人士的永久识别号码。

然后您可以通过fiskaly注册您的公司，方法是打开Fiskaly选项卡并点击Fiskaly注册按钮。

小技巧

如果您没有看到Fiskaly注册按钮，请确保您已保存公司详细信息且不再处于编辑模式。

注册完成后，将显示新字段：

Fiskaly组织ID是指您的公司在fiskaly方面的ID。
Fiskaly API密钥和Fiskaly API密钥是系统用于访问fiskaly提供的服务的凭据。

注解

如果当前凭据存在任何问题，可以通过点击新密钥按钮来请求新凭据。

创建技术安全系统并将其链接到POS¶

要在德国使用销售点，首先通过 POS ‣ 配置 ‣ POS 创建一个 TSS（技术安全系统），选择要编辑的 POS，然后选中 Fiskaly API 部分下的创建 TSS 框。

成功创建 TSS 后，您可以找到：

TSS ID 指的是您的 TSS 在 fiskaly 端的 ID，以及
Fiskaly 客户 ID，指的是您在 fiskaly 端的 POS。

DSFinV-K 导出¶

每當您關閉POS收銀機時，訂單的詳細資訊都會發送到fiskaly的DSFinV-K（Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme）服務。

在审计的情况下，您可以通过转到：menuselection:销售点 --> 订单 --> DSFinV-k 导出--> 新建 来导出发送到 DSFinV-K 的数据。

这些字段是必填字段：

开始日期：导出日期大于或等于给定开始日期的数据）
结束日期：导出日期小于或等于给定结束日期的数据）

如果要导出所有销售点的数据，请将 POS 字段留空；如果只想导出此特定销售点的数据，请指定一个字段。