Turquía¶
La localización de nómina de Turquía cubre los cálculos salariales para empleados, incluidos los impuestos de nómina tanto de empleados como de empleadores. Contempla las regulaciones federales y estatales.
Antes de configurar la localización de Turquía, consulta la documentación general de nómina, que incluye la información básica para todas las localizaciones, así como todos los ajustes y campos universales.
Apps y módulos¶
Instala los siguientes módulos para obtener todas las funcionalidades de la localización de nómina de Turquía:
Nombre |
Nombre técnico |
Dependencias |
Descripción |
|---|---|---|---|
Turquía - Nómina |
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Incluye todas las reglas salariales, lógica de permisos y reglas de compensación conforme a las leyes laborales de Turquía. |
Turquía - Nómina con Contabilidad |
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Vincula la nómina y la contabilidad creando asientos contables (por recibo de nómina si es necesario) para registrar la nómina en los libros de la empresa. |
Configuraciones generales¶
Primero, se debe configurar la empresa. Navega a . Desde la lista, selecciona la empresa deseada y configura los siguientes campos:
Nombre de la empresa: Introduce el nombre del negocio en este campo.
Dirección: Completa la dirección completa, incluida la Ciudad, el Estado, el Código postal y el País.
NIF: Introduce el NIF de la empresa.
ID de empresa: Introduce el número de identificación de la empresa.
Moneda: Por defecto, se selecciona TRY. Si no es así, selecciona TRY en el menú desplegable.
Teléfono: Introduce el número de teléfono de la empresa.
Correo electrónico: Introduce el correo electrónico usado para información de contacto general.
Empleados¶
Cada empleado que reciba pago debe tener su perfil de empleado configurado para la localización de nómina de Turquía. Aparecen campos adicionales después de configurar la base de datos para Turquía.
Para actualizar un formulario de empleado, abre la aplicación y haz clic en el registro del empleado deseado. En el formulario del empleado, configura los campos requeridos en las pestañas relacionadas.
Pestaña de trabajo¶
Introduce la Dirección de trabajo del empleado en la sección Ubicación de la pestaña Trabajo.
Pestaña personal¶
Asegúrate de que el empleado tenga un mínimo de una cuenta bancaria de confianza listada en el campo Cuentas bancarias en la sección Contacto privado.
Estas cuentas se utilizan para pagar al empleado. La nómina no puede procesarse para empleados sin una cuenta bancaria de confianza. Si no se establece una cuenta bancaria de confianza, aparece una advertencia en el tablero de Nómina y se produce un error al intentar procesar la nómina.
Pestaña Nómina¶
Sección de resumen del contrato¶
Esta sección contiene información que impulsa los cálculos salariales. Asegúrate de que los siguientes campos estén configurados:
Contrato: Asegúrate de introducir una fecha de inicio del contrato en el primer campo.
Tipo de salario: selecciona cómo se le paga al empleado.
Selecciona Salario fijo para empleados asalariados que reciben la misma cantidad cada período de pago.
Selecciona Salario por hora para empleados pagados en función de las horas trabajadas.
Truco
Establece un Tipo de salario predeterminado en el Tipo de estructura salarial para configurar empleados de forma masiva. Si es necesario, el valor predeterminado se puede anular en registros de empleados individuales si se necesitan excepciones.
Neto a bruto: Deja esta casilla sin marcar si el salario bruto se basa en un bruto fijo y un neto calculado dinámicamente (Bruto a neto). Activa esta opción si el salario bruto se basa en un neto fijo y un bruto calculado dinámicamente (Neto a bruto).
Salario: Si Neto a bruto está sin marcar, este campo muestra Salario. Si está marcado, este campo muestra Salario neto. Introduce el importe mensual que gana el empleado.
Tipo de empleado: Puede afectar a las horas de trabajo del empleado.
Tipo de contrato: Determina cómo se paga y clasifica al empleado, como Indefinido, Temporal o Estudiante.
Categoría de pago: Selecciona Turquía: Empleado para este campo. Esto define cuándo se paga al empleado, su horario de trabajo predeterminado y el tipo de entrada de trabajo al que se aplica.
Sección de horario¶
Fuente de entrada de trabajo: define cómo se generan las entradas de trabajo para la nómina durante el período de pago especificado. Las opciones son:
Horario de trabajo: Basado en el horario de trabajo asignado al empleado (por ejemplo, 40 horas semanales).
Asistencias: basado en las horas de registro aprobadas en la aplicación Asistencias.
Planificación: basado en los turnos programados en la aplicación Planificación.
Horario de trabajo: Usando el menú desplegable, selecciona el horario de trabajo predeterminado. Esto es particularmente importante para empleados disponibles para recibir pago por horas extras (típicamente empleados por hora, no asalariados).
Configuración de nómina¶
Varias secciones de la aplicación Nómina instalan una estructura salarial, un tipo de estructura, reglas y parámetros específicos de Turquía.
Estructuras salariales y tipos de estructura¶
Cuando el módulo l10n_tr_payroll está instalado, se instala una nueva Estructura salarial, Turquía: Pago regular. Esta estructura incluye un Tipo de estructura, Turquía: Empleado.
La Estructura salarial contiene todas las reglas salariales individuales que informan a la aplicación Nómina sobre cómo calcular las nóminas de los empleados.
Reglas salariales¶
Para ver las reglas salariales que informan a la estructura salarial qué hacer, navega a y expande el grupo Turquía: Empleado para revelar el tipo de estructura Turquía: Pago mensual. Haz clic en Turquía: Pago mensual para ver las reglas salariales detalladas.
Cada regla define cómo se calcula el pago, teniendo en cuenta factores como comisiones, bonificaciones, impuestos y seguros.
Parámetros de regla¶
Algunos cálculos requieren tasas específicas asociadas con ellos, o topes salariales. Los Parámetros de reglas pueden listar un valor, ya sea un porcentaje o una cantidad fija, para referenciar en las reglas salariales.
La mayoría de las reglas extraen información almacenada en el módulo de parámetros para obtener la tasa de la regla (un porcentaje) y el límite (un monto monetario).
Para ver los parámetros de reglas, navega a . Aquí se muestran todos los parámetros de reglas con sus Reglas salariales vinculadas, a las que se puede acceder. Revisa los parámetros asociados con una regla buscando el Nombre de la regla, y realiza las ediciones necesarias.
Asegúrate de que los siguientes parámetros de reglas estén actualizados con las normas y regulaciones vigentes:
Salario mínimo de Turquía
Límite máximo del monto base del SSI de Turquía
Monto de exención fiscal de Turquía
Porcentaje del impuesto de timbre de Turquía
Tasas de tramos fiscales de Turquía
Contribución de la empresa al SSI de Turquía
Example
El salario mínimo se actualiza y es diferente del agregado por defecto en Odoo. Para actualizar esto, navega a , luego haz clic en el parámetro de regla Salario mínimo de Turquía. Haz clic en Añadir una línea y agrega el nuevo Valor del parámetro (salario mínimo), y referencia la fecha en que el cambio entra en vigor.
Importante
Odoo agrega parámetros de reglas actualizados para el año calendario actual. No se recomienda editar los parámetros de reglas a menos que un parámetro haya cambiado y sea diferente de los parámetros de reglas creados por Odoo. Consulta todas las regulaciones locales y nacionales antes de realizar cualquier cambio en los parámetros de reglas.
Impuestos de Turquía¶
Las siguientes secciones explican en detalle los diversos impuestos del empleador y del empleado específicos de Turquía.
Impuesto sobre la renta¶
Los empleados en Turquía están sujetos a un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, donde las tasas impositivas aumentan con niveles de ingresos anuales más altos.
Para calcular el monto de impuesto deducible del mes actual, se hace lo siguiente:
Calcular el monto bruto acumulado del año: Esto sirve como el monto base para calcular el salario imponible del empleado.
Determinar el monto imponible acumulado del año: El monto imponible se compara con los tramos impositivos progresivos para calcular el monto de impuesto acumulado del año adeudado.
Restar el impuesto del mes anterior: El monto gravado en meses anteriores se resta del impuesto acumulado del año para obtener el monto de impuesto antes de exención adeudado para el mes actual.
Deducir el monto de exención: El monto de exención se deduce del impuesto antes de exención para determinar el monto final de impuesto adeudado después de exenciones.
Tramos fiscales¶
A partir de 2025, y dependiendo del ingreso anual del empleado, se aplican las siguientes tasas:
Tramo imponible |
Rango |
|---|---|
15 % |
0.00 - 158,000.00 |
20 % |
158,000.00 - 330,000.00 |
27% |
330,000.00 - 800,000.00 |
35% |
800,000.00 - 4,300,000.00 |
40% |
más de 4,300,000.00 |
Nota
Los tramos impositivos se aplican de forma progresiva. Esto significa que cada porción del ingreso de un empleado se grava a su tasa respectiva dentro de cada tramo, en lugar de que todo su ingreso se grave a la tasa más alta en la que se encuentra.
Importante
Los empleados turcos se benefician de una exención mensual del impuesto sobre la renta personal, que se ajusta cada año. Para 2025, el monto de exención es de TRY 3,315.70 por mes, de enero a julio.
Impuesto de timbre¶
El impuesto de timbre se aplica a los pagos de salario bruto en Turquía. La tasa estándar es de 0.759% (es decir, 7.59 por mil), que se retiene del salario bruto del empleado y se remite a la autoridad tributaria GIB por el empleador.
El importe base para el impuesto de timbre es el importe total del salario bruto (incluidos bonos o extras).
Importante
Los empleados turcos reciben una exención personal del impuesto de timbre, cuyo valor se actualiza anualmente. A partir de 2025, el importe de la exención es de 197,38 TRY por mes, de enero a julio. Esto se aplica a las ganancias brutas hasta el nivel del salario mínimo legal antes de calcular el impuesto de timbre.
Neto a bruto¶
En un registro de empleado, si la opción Neto a bruto está habilitada en la sección de contrato de la pestaña de nómina, el salario neto es fijo y se especifica en el campo Salario neto, mientras que el salario bruto se recalcula cada mes y aumenta a lo largo del año.
El salario bruto es en lo que se basan los cálculos de impuestos, así que para estos empleados, el salario neto mensual no cambia, pero el importe bruto mensual se recalcula cada mes, cambiando los impuestos con él.
En este escenario, se paga la menor cantidad de impuestos al inicio del año, y los impuestos aumentan a medida que el año avanza.
Example
El 31 de enero, el ingreso total acumulado del año de un empleado es de ₺10.000. El impuesto sobre la renta se calcula en base a los ₺10.000, que en este ejemplo es ₺800. En febrero, el bruto acumulado del año del empleado es de ₺20.000, y los impuestos se calculan en base a esa cifra, para un total de ₺2.000.
Dado que el empleado ya pagó ₺800 en enero, los impuestos debidos para febrero son ₺1.200 porque el empleado ya pagó ₺800 hacia ese total (₺2.000 - ₺800 = ₺1.200).
Bruto a neto¶
En un registro de empleado, si la opción Neto a bruto no está habilitada en la sección de contrato de la pestaña de nómina, el salario bruto se calcula en base al campo Salario.
El salario bruto entonces tiene todas las reglas salariales calculadas para determinar el salario neto. Los impuestos se calculan entonces en base al salario bruto. En este escenario, a diferencia del neto a bruto, los impuestos son más consistentes y no cambian tanto de mes a mes.
Nota
El cálculo de bruto desde neto depende de las reglas salariales definidas en la estructura salarial Turquía: pago mensual. Los cambios realizados en esas reglas afectan el importe calculado.
Ejecutar nómina de Turquía¶
Antes de ejecutar la nómina, el responsable de nómina debe validar las entradas de trabajo del empleado para confirmar la precisión del pago y detectar errores. Esto incluye verificar que todas las ausencias estén aprobadas y que cualquier hora extra sea apropiada.
Las entradas de trabajo se sincronizan según la configuración del contrato del empleado. Odoo extrae del horario de trabajo asignado, registros de asistencia, horario de planificación y ausencias aprobadas.
Cualquier discrepancia o conflicto debe resolverse, luego las entradas de trabajo pueden regenerarse.
Una vez que todo esté correcto, los recibos de nómina en borrador se pueden crear individualmente o en grupos, denominados en la aplicación Nómina como Ejecuciones de nómina.
Nota
Para reducir el tiempo del responsable de nómina, es habitual procesar recibos de sueldo en lotes, ya sea por tipo de salario (salario fijo vs. por hora), calendario de pago (semanal, quincenal, mensual, etc.), departamento (costo directo vs. administración), o cualquier otra agrupación que mejor se adapte a la empresa.
El proceso de ejecutar nómina incluye diferentes acciones que deben ejecutarse para asegurar que la cantidad retenida de los impuestos de nómina sea correcta, la cantidad que el empleado recibe como su salario neto sea correcta, y el cómputo de horas trabajadas refleje las horas reales trabajadas del empleado, entre otros.
Al ejecutar un lote de nómina, verifica que el período, empresa y empleados incluidos sean correctos antes de comenzar a analizar o validar los datos.
Una vez que los recibos de sueldo estén en borrador, revísalos para verificar su exactitud. Verifica la pestaña Días trabajados y entradas, y asegúrate de que el tiempo trabajado listado sea correcto, así como cualquier otra entrada. Agrega cualquier entrada faltante, como comisiones, propinas, reembolsos, que falten.
A continuación, verifica los distintos totales (pago bruto, impuestos del empleado, beneficios, impuestos del empleador, salarios netos), luego haz clic en Calcular hoja para actualizar los cálculos salariales, si hubo ediciones. Si todo es correcto, haz clic en Validar.
Verificación contable¶
El proceso contable al ejecutar la nómina tiene dos componentes: crear asientos contables y registrar pagos.
Creación de asiento contable¶
Después de que las nóminas se confirman y validan, los asientos contables se publican individualmente o en lote. El asiento contable se crea primero como borrador.
Importante
Debe decidirse si los asientos contables se hacen individualmente o en lotes antes de ejecutar la nómina.
Registrar pagos¶
Después de que los asientos contables se validan, Odoo puede generar pagos.
Importante
Para generar pagos desde nóminas, los empleados deben tener una cuenta bancaria de confianza. Si la cuenta bancaria del empleado no está marcada como de confianza, no se pueden generar pagos a través de Odoo.
Los pagos pueden ser agrupados por empresa si hay una empresa asociada con una regla salarial.
Cerrar nómina¶
Si no hay errores, la nómina se completa para el período de pago.
Seguro social¶
Las reglas de seguro social calculan los montos de contribución que deben pagar el empleador y el empleado al SSI. Esto está disponible solo para empleados de Turquía.
El seguro social consta de dos categorías principales:
Seguro social: Los empleadores contribuyen con el 15% de los salarios de sus empleados al SSI, mientras que los empleados contribuyen con el 14% de sus salarios, que se deduce de sus nóminas.
Seguro de desempleo: Los empleadores contribuyen con el 2% de los salarios de sus empleados al SSI, mientras que los empleados contribuyen con el 1% de su salario, que se deduce de sus nóminas.
Importante
Las contribuciones del empleador y del empleado para ambas categorías se calculan según un salario máximo que se revisa cada año. Por lo tanto, es necesario verificar los parámetros de regla correspondientes para asegurar que todos los impuestos estén actualizados.