Emiratos Árabes Unidos¶
Módulos¶
Los siguientes módulos relacionados con la localización de Emiratos Árabes Unidos están disponibles:
Nombre |
Nombre técnico |
Descripción |
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Emiratos Árabes Unidos - Contabilidad |
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Paquete de localización fiscal predeterminado para los EAU. |
Emiratos Árabes Unidos - Informes contables |
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Añade capacidades de informes de IVA e impuesto de sociedades. |
Emiratos Árabes Unidos - Punto de Venta |
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Añade comportamiento de cumplimiento local para recibos de TPV. |
Nota
Los módulos principales de la localización se instalan automáticamente con la localización. El resto se puede instalar manualmente.
Descripción general de la localización¶
La localización fiscal de los EAU proporciona una configuración contable completamente configurada alineada con las regulaciones nacionales de IVA e impuesto de sociedades. Incluye un plan de cuentas localizado, grupos de impuestos compatibles con el IVA, diarios estándar, configuraciones de año fiscal y funciones de informes que garantizan la precisión y el cumplimiento con la Autoridad Federal Tributaria (FTA).
El paquete de localización de los EAU proporciona las siguientes características clave para garantizar el cumplimiento con las regulaciones fiscales y contables locales:
Chart of accounts: a predefined structure aligned with UAE accounting standards
Impuestos: grupos de impuestos y plantillas preconfigurados basados en las reglas de IVA de los EAU
Posiciones fiscales (mapeo de impuestos y cuentas): ajustes fiscales automatizados para gestionar transacciones locales y transfronterizas
Declaración de IVA: estructurada según el formato de declaración de IVA de los EAU, emitido por la FTA
Informe de impuesto de sociedades: estructurado según el informe de impuesto de sociedades de los EAU, emitido por la FTA
Plan contable¶
El plan de cuentas de los EAU está alineado con las NIIF y los requisitos fiscales de la FTA. Esto incluye cuentas clasificadas para activos, pasivos, capital neto, ingresos y gastos, así como cuentas separadas para IVA a pagar e IVA a cobrar.
Esta estructura garantiza la compatibilidad con las obligaciones de informes de los EAU, el IVA y las declaraciones del impuesto de sociedades.
Impuestos¶
La localización de los EAU incluye tasas de IVA preconfiguradas e impuestos según lo definido por la FTA:
- IVA estándar (5%): la tasa de IVA vigente aplicada a la mayoría de bienes y servicios sujetos a impuestos suministrados dentro de los EAU.El proveedor cobra un 5% de IVA sobre la venta (IVA repercutido). Las empresas registradas para el IVA generalmente pueden recuperar el IVA pagado en compras comerciales elegibles (IVA soportado).
Example
La mayoría de ventas comerciales, bienes al por menor, servicios de telecomunicaciones, educación privada no exenta y atención médica privada no exenta.
- IVA de tasa cero (0%): suministros sujetos a impuestos sobre los cuales se aplica el IVA a una tasa del 0%.No se cobra IVA sobre la venta, pero el proveedor conserva pleno derecho a recuperar el IVA soportado relacionado con estos suministros.
Example
Exportaciones de bienes y servicios (sujeto a condiciones calificativas)
Transporte internacional y servicios relacionados
Sectores designados como servicios específicos de salud y educación
Primera entrega de propiedad residencial (sujeto a condiciones)
- IVA exento: Suministros que quedan fuera de la categoría imponible y no están sujetos al IVA.El proveedor no cobra IVA y no puede recuperar el IVA soportado sobre los costos relacionados con las actividades exentas.
Example
Servicios financieros: Intereses sobre préstamos, operaciones de cuentas bancarias y seguros de vida (cuando no se cobra una tarifa explícita).
Transporte local de pasajeros: Taxis, autobuses, servicios de metro y vuelos domésticos dentro de los EAU.
- IVA de importación: IVA que se aplica a las mercancías importadas a los EAU.El IVA de importación se registra a la tasa aplicable (generalmente 5%). En los informes de IVA de los EAU, solo se declara el monto del IVA; el monto base de importación no es requerido en el informe fiscal.Se aplica al registrar transacciones de importación aduanera o importaciones reconocidas a través de la declaración de IVA.
- Fuera del alcance: Transacciones que quedan fuera del alcance de la legislación de IVA de los EAU.
Example
Transacciones completamente fuera de los EAU
Ajustes contables internos
Ciertas transferencias ordenadas por el gobierno
Nota
Estos impuestos pueden aplicarse directamente a los productos o gestionarse dinámicamente a través de posiciones fiscales.
Mecanismo de inversión del sujeto pasivo (RCM)¶
Descripción: Mecanismo que transfiere la obligación de contabilizar el IVA del proveedor no residente al destinatario registrado para el IVA de los EAU.
Mecanismo: El destinatario declara el IVA tanto como IVA repercutido como IVA soportado en la declaración de IVA. Esto normalmente resulta en un impacto neto cero cuando es totalmente recuperable.
Aplicación: Se utiliza comúnmente para servicios importados y transacciones B2B transfronterizas donde el proveedor no tiene registro de IVA en los EAU.
Declaración de IVA (VAT201)¶
El informe de declaración de IVA de los EAU incluye:
IVA repercutido
IVA soportado
IVA de inversión del sujeto pasivo
Ventas con tipo cero y exentas
Nota
La estructura del informe sigue el formato oficial de la FTA y puede exportarse en formato Excel y PDF para su presentación manual.
Informe de impuesto sobre sociedades¶
El informe de impuesto sobre sociedades de los EAU ayuda a las empresas a prepararse para el cumplimiento de las normativas fiscales locales. El informe se encuentra en e incluye:
Beneficio neto
Ingresos exentos
Deducciones permitidas
Ajustes por gastos no deducibles (no permitidos)
Importe del impuesto sobre sociedades
Como parte de este informe, puedes establecer cuentas de ingresos exentos, deducciones permitidas y cuentas de gastos no permitidos.
Importante
No se configuran categorías fiscales predeterminadas, gastos no permitidos, cuentas de deducciones permitidas ni cuentas de ingresos exentos. Debes clasificarlas manualmente según tu situación fiscal.
Cuentas de ingresos exentos¶
Los ingresos exentos generalmente se refieren a ingresos que no están sujetos al impuesto sobre sociedades según las normas de los EAU. Los ejemplos pueden incluir:
Dividendos recibidos de participaciones cualificadas
Ganancias de capital por la venta de acciones cualificadas
Para clasificar los ingresos exentos, ve al plan de cuentas, abre la cuenta correspondiente y asigna la etiqueta Informe de impuesto sobre sociedades - Cuentas de ingresos exentos. Etiquetar estas cuentas garantiza que los ingresos exentos se informen con precisión sin incluirse en la base imponible.
Cuentas de deducciones permitidas¶
Las deducciones permitidas son gastos incurridos únicamente con fines empresariales. Algunos ejemplos incluyen:
Salarios y beneficios de empleados
Alquiler de oficina, servicios públicos y servicios profesionales
Para clasificar las deducciones permitidas, navega al plan de cuentas, abre la cuenta de gastos relevante y asigna la etiqueta Informe de impuesto corporativo – Cuentas de deducciones permitidas. Etiquetar estas cuentas garantiza que reduzcan eficazmente los beneficios imponibles.
Gastos rechazados¶
Algunos gastos no son deducibles a efectos del impuesto de sociedades. Algunos ejemplos incluyen:
Multas y sanciones (p. ej., infracciones de tráfico o administrativas)
Gastos no empresariales o personales
Costes de entretenimiento excesivos que superan los límites permitidos
Ciertos costes entre partes relacionadas que no cumplen los requisitos de precios de transferencia
Para configurar estos gastos, navega al plan de cuentas, abre la cuenta relevante y asigna una categoría fiscal. Luego, en la pestaña Tasas fiscales, configura la fecha de inicio y la tasa fiscal.
Tipos de cambio automáticos¶
La localización de los EAU incluye sincronización automática de tipos de cambio de divisas extranjeras mediante una conexión integrada con el Banco Central de los EAU. Los tipos de cambio se recuperan automáticamente y se aplican a las transacciones cuando la opción Tipos de cambio automáticos está habilitada.
Nota
Los tipos se actualizan automáticamente, pero también pueden actualizarse manualmente cuando sea necesario.
Idioma de facturación¶
Las facturas pueden emitirse en diferentes idiomas para cumplir con requisitos regionales o específicos del cliente en dos niveles:
Nivel de cliente: para asignar un idioma preferido a un cliente, ve a o , y abre el formulario del cliente relevante. En el campo Idioma, actualiza la preferencia de idioma. Todos los documentos para ese cliente se generan entonces automáticamente en el idioma seleccionado.
Nivel de empresa: para agregar el árabe como idioma secundario y satisfacer las necesidades empresariales:
Para facturas de impuestos: ve a , en la sección Facturas de clientes.
Para recibos de punto de venta: ve a , y navega a la sección facturas y recibos.
Luego, activa la opción formato del consejo de cooperación del golfo, y guarda.
Tipos de factura¶
El tipo de factura a emitir depende de los siguientes criterios:
Facturas fiscales (B2B): una factura fiscal, utilizada para transacciones entre empresas, contiene todos los detalles necesarios para la recuperación del IVA, incluidos los nombres legales del proveedor y del cliente, direcciones, números de TRN (cuando corresponda), importes de IVA detallados e importes totales. Este es el documento estándar requerido cuando un cliente pretende reclamar el IVA.
Facturas fiscales simplificadas (B2C): una factura fiscal simplificada se utiliza principalmente para transacciones entre empresa y consumidor (B2C), donde no se espera que el cliente reclame el IVA. Contiene información reducida del cliente (no se requiere el TRN del cliente), centrándose en su lugar en los detalles del proveedor, el IVA cobrado y el importe total a pagar.
Importante
Una Factura Simplificada sigue siendo una factura fiscal legalmente válida según la ley del IVA.