卢森堡

模块

卢森堡本地化会自动安装以下模块：

名称

技术名称

描述

卢森堡—会计

l10n_lu

默认:ref:财务本地化套装 <fiscal_localizations/packages>

卢森堡—会计报告

l10n_lu_reports

特定国家/地区报告

注解

在某些情况下，例如升级到包含额外模块的版本时，模块可能不会自动安装。任何缺失的模块都可以手动安装。

其他资料

卢森堡电子发票合法性和合规性说明文档

本地化概述

卢森堡本地化包括以下功能：

  • 科目表：遵循当前官方会计标准（PCN 2020）的预定义科目表

  • 税：预配置税率，包括标准税率（17%）、减免税率（14%、8% 和 3%）以及零税率增值税、欧盟内部交易和零税率出口税

  • 财政状况（税项和科目映射）：根据客户或供应商自动调整科目和税务

  • 电子发票：使用 Peppol 进行电子发票

  • 税务报告：详细的增值税负债概览，以及生成月度和年度增值税申报表的 XML 格式文件，以上传至eCDF 平台（plateforme électronique de Collecte des Données Financières，电子财务数据收集平台）

  • FAIA 审计文件导出：生成FAIA（Fichier d’Audit Informatisé AED，审计信息文件）格式（卢森堡 SAF-T）的审计文件

税

卢森堡本地化包默认提供以下税务：

  • 标准增值税（17%）：适用于卢森堡境内的大多数商品和服务

  • 减免增值税（14%、8% 和 3%）：适用于卢森堡境内的某些商品和服务

  • 零税率增值税：适用于不征收增值税的商品和服务

  • 欧盟内部增值税：适用于向位于其他欧盟国家的增值税登记人销售或从其购买的商品和服务

  • 出口税（0%）：适用于卢森堡境外出口商品和服务的零税率税

电子发票

卢森堡的 Odoo 用户可以在Peppol网络上注册，该网络允许与网络上的其他参与者交换电子发票和信用票据。

卢森堡的电子发票格式为BIS Billing 3.0。

重要

通过 Peppol 进行电子开票对于卢森堡的所有 B2G 交易都是强制性的。

税务报告

在卢森堡，公司必须根据其营业额每月、每季度或每年向税务机关提交增值税申报表。提交月度或季度申报表的公司也需要提交年度申报表。

月度/季度和年度增值税申报表都可以导出为 XML 文件，上传到eCDF 平台（财务数据电子收集平台）。

月度/季度申报

前往会计 ‣ 报表 ‣ 税务报表。

在报表选择器中，选择税务报表 (LU)。

在（期间）选择器中，选择要生成申报的月份或季度。

检查报表所有四个部分生成的金额。

如果您在此期间向享有中小企业增值税豁免的客户销售，您需要在第 I 节第 481 项和第 482 项的可编辑字段中手动输入此类销售的价值。要查找这些项目的金额，您可以使用合作伙伴分类账报表：

  • 前往会计 ‣ 报表 ‣ 合作伙伴分类账。

  • 在（期间）选择器中，选择适当的月份或季度。

  • 在（会计科目）选择器中，选择应收账款。

  • 在（合作伙伴）选择器中，选择符合豁免条件的合作伙伴。

  • 复制这些合作伙伴在给定期间的余额总计。

申报正确后，点击（操作菜单）图标，然后点击XML以 XML 格式导出并下载。然后您可以在 eCDF 平台上提交 XML 文件。

年度申报

科目标签配置

以下配置允许根据影响与各报表行关联的科目的账簿分录，自动为报表的第 I 和 III 部分以及附录 A 生成值。

这需要为每种受增值税影响的操作类型、销项和进项增值税以及这些部分中列出的费用使用不同的科目。

将以下科目标签分配给您用于申报中列出的每种受增值税影响的操作类型的科目（如适用）：

  • 001 - 自制商品供应

  • 002 - 非自制商品供应

  • 003 - 净利润率

  • 004 - 服务供应

  • 005 - 有形和无形资本资产处置

  • 008 - 将商品用于私人用途或员工使用

  • 009 - 将商品用于业务目的

  • 010 - 使用被视为业务资产的商品

  • 011 - 免费提供的服务

  • 013 - 内部供应商品

  • 202 - 内部供应新运输工具

  • 203 - 在国外进行的商品供应

将以下科目标签分配给您用于每种销项和进项增值税类型的科目（如适用）：

  • 077 - 其他应税人开具发票的存货分录增值税

  • 081 - 其他应税人开具发票的资本支出增值税

  • 085 - VAT on operational expenditures invoiced by other taxable persons

  • 078 - VAT on stock entries due in respect of IC acquisitions

  • 082 - VAT on capital expenditures due in respect of IC acquisitions

  • 086 - VAT on operational expenditures due in respect of IC acquisitions

  • 079 - VAT on stock entries of importations of goods

  • 083 - VAT on capital expenditures of importations of goods

  • 087 - VAT on operational expenditures of importations of goods

  • 404 - VAT on stock entries due under the reverse charge

  • 405 - VAT on capital expenditures due under the reverse charge

  • 406 - VAT on operational expenditures due under the reverse charge

将以下帐户标签分配给您用于每种费用类型的费用帐户（如适用）：

  • 188 - Appendix A - Expenses for other work carried out by third parties

  • 190 - Appendix A - Car expenses

  • 239 - Appendix A - Gross salaries

  • 244 - Appendix A - Gross wages

  • 247 - Appendix A - Occasional salaries

  • 250 - Appendix A - Compulsory social security contributions (employer's share)

  • 253 - Appendix A - Accident insurance

  • 260 - Appendix A - Staff travel and representation expenses

  • 269 - Appendix A - Accounting and bookkeeping fees

  • 283 - 附录 A - 雇主的旅行和招待费用

  • 285 - 附录 A - 电力

  • 289 - 附录 A - 燃气

  • 293 - 附录 A - 雇主的旅行和招待费用

  • 301 - 附录 A - 电信

  • 305 - 附录 A - 适用增值税的不动产租赁/租赁

  • 307 - 附录 A - 不适用增值税的不动产租赁/租赁

  • 310 - 附录 A - 永久安装设备和机器的租赁/租赁

  • 316 - 附录 A - 财产税

  • 324 - 附录 A - 营业税

  • 326 - 附录 A - 长期债务支付的利息

  • 327 - 附录 A - 短期债务支付的利息

  • 328 - 附录 A - 其他财务成本

  • 330 - 附录 A - 库存和业务设备保险

  • 331 - 附录 A - 公共和职业第三方责任保险

  • 332 - 附录 A - 办公费用

  • 336 - 附录 A - 支付给专业协会和学术团体的费用和订阅费

  • 337 - 附录 A - 用于业务目的的报纸和期刊

  • 343 - 附录 A - 运输和运输费用

  • 345 - 附录 A - 工作服

  • 347 - 附录 A - 广告和宣传

  • 349 - 附录 A - 包装

  • 351 - 附录 A - 设备和机械的维修和维护保养

  • 353 - 附录 A - 其他维修

  • 355 - 附录 A - 新购置（工具和设备），如果其成本可以全部分配到购置或创建年度

  • 358 - 附录 A - 定制（价值）

  • 361 - 附录 A - "运营支出附录"总计

打开申报表

前往会计 ‣ 报表 ‣ 税务报表。

在报表选择器中，选择年度增值税申报表（卢森堡）。

在（期间）选择器中，选择要生成申报表的会计年度日期。

填写申报表

年度申报表包含标记为 I 至 V 的五个部分、标记为 A 至 G 的七个附录，以及一个额外的运营支出附录。

Sections I, III, and Appendix A can be pre-populated automatically based on the account tag configuration. After configuring the account tags, set the tax lock date to the end of the fiscal year. This will trigger the pre-computation of those values.

Odoo 会计根据科目标签填充卢森堡年度增值税申报表。

或者，可以在第 I 和第 III 部分的各报表行中手动分配全年的增值税借记和信用总额。您可以使用（编辑）图标手动输入每个报表行的值。

第 II 和第 IV 部分会自动计算。

然后，您需要手动填写附录 B 至 G 以及运营支出附录，提供任何需要报告的额外信息。

导出申报表

完成并确认申报表正确后，点击（操作菜单）图标，然后点击XML以导出并下载 XML 格式文件。然后，您可以在 eCDF 平台上提交该 XML 文件。

其他资料

FAIA 审计文件导出

FAIA（Fichier d’Audit Informatisé AED）是卢森堡版本的 SAF-T 格式，用于会计数据交换。它允许从纳税人的会计系统导出完整的期间会计数据到税务机关。

Odoo 可以生成 FAIA 格式的 XML 文件，其中包含某个期间的全部会计数据。

要生成并下载 FAIA 文件，请打开会计 ‣ 报表 ‣ 总账，选择所需期间，点击（操作菜单）图标，然后点击导出 FAIA。