年终结算

年终结算对于保持财务准确性、遵守法规、做出明智决策，以及确保报告透明度，都至关重要。

其他资料

纳税申报表

会计年度

默认情况下，会计年度设置为持续 12 个月，并于 12 月 31 日结束。然而，其持续时间和结束日期可能因文化、行政和经济因素而有所不同。

要修改这些值，请访问 会计 ‣ 配置 ‣ 设置。在 财务期限 部分，必要时更改 结束日期 字段。

如果期间持续*超过*或*不足* 12 个月，请启用 会计年度 并点击 保存。返回 会计期间 部分并点击 会计年度。然后，点击 新建，为其指定 名称、开始日期 和 结束日期。

注解

设定的会计期间结束后，Odoo 会自动恢复为默认的期间划分，并考虑 最后一天 字段中指定的值。

年终检查表

结算前

在结束一个会计年度之前，请确保所有事项都准确无误且是最新的：

  • 确保所有银行账户直至年底的账项，都已:doc:完成对账 <.../bank/reconciliation>，并确认期末账面余额与银行对账单的余额相符。

  • 核实所有 客户发票 已创建并确认，且没有草稿发票。

  • 确认所有 :doc:`供应商账单 <../vendor_bills>`已创建并确认。

  • 确保所有 :doc:`费用 <../../expenses>`的准确性并对其进行验证。

  • 检查所有 已收付款 已录入并确认。

  • 结清所有 暂记科目。

  • 将所有 折旧 和 :doc:`递延收入 <../customer_invoices/deferred_revenues>`的记项记入账户。

结算财政年度

然后，要结束会计年度：

  • 运行 税务报告，并验证所有税务信息是否正确。

  • 调节 资产负债表 上的所有账目：

    • 根据银行对账单上的实际余额，更新 Odoo 中的银行余额。

    • 通过运行 应收账款账龄分析 和 应付账款账龄分析 报表，完成现金及银行账户的所有交易对账。

    • 审计所有会计科目，透彻理解所有交易及其性质，包括：贷款 和 固定资产。

    • （可选操作）：通过 匹配付款 来核销所有未结清的供应商账单和客户发票。虽然此步骤是可选的，但如果将所有未结付款和发票进行核销，将有助于年终结算流程，并可能发现系统中的错误或疏漏。

接下来，会计人员可能会核查资产负债表项目，并将以下资料记入账簿分录：

  • 年终手工调整，

  • 半成品/未完成制品，

  • 折旧日记账记项，

  • 贷款，

  • 税项调整，

  • 等等

在年终审计期间，会计师可以打印所有资产负债表项目（例如：贷款、银行账户、预付款、销售税报表）的纸质副本，以便与 Odoo 中记录的余额进行比对。

小技巧

As part of this process, setting a Lock Everything date to the last day (inclusive) of the preceding fiscal year is good practice. This ensures that journal entries with an accounting date on or before the lock date cannot be created or modified during the audit. Users with administrator access rights can still create and edit entries if an exception is configured.

全局锁定日期

设置锁定日期后，将阻止对会计日期早于或等于锁定日期的任何已过账日记账分录进行修改，同时也阻止过账会计日期早于或等于锁定日期的新分录。在此类情况下，系统会自动将会计日期设置为锁定日期的次日。

要设置 全局锁定 日期，请前往 会计 ‣ 会计 ‣ 锁定日期。在 锁定日记账分录 窗口中，设置 全局锁定 日期并 保存。

注解

Users with Administrator access rights to the Accounting app can create exceptions. To do so:

  1. After setting the Lock Everything date, reopen the Lock Journal Entries window and remove the Lock Everything date.

  2. In the Exception banner, choose if this exception should be set for me (the current user) or for everyone and how long it should last.

  3. 可以为此例外添加 原因。

  4. 所有这些信息都会记录在 公司记录 的沟通栏中。

小技巧

To remove the Lock Everything date after it has been saved, configure the exception to apply for everyone and set the duration to forever.

当年收益

Odoo uses a unique account type called current year’s earnings to display the difference between the income and expense accounts.

注解

会计科目表只能包含一个此类科目。默认情况下，它是一个 999999 账户，名为:guilabel:未分配利润/亏损。

To allocate the current year’s earnings, create a new miscellaneous entry with a date set to the end of the fiscal year to book them to any equity account.

Then, verify whether the current year’s earnings on the balance sheet correctly show a zero balance. If so, a Hard Lock date can be set to the last day of the fiscal year in Accounting ‣ Accounting ‣ Lock Dates.

小技巧

The Hard Lock date field is irreversible and is intended to ensure data inalterability required to comply with accounting regulations in certain countries. If such compliance is not applicable, setting this field may not be necessary. However, if required, the date should only be set once it is confirmed to be correct, as it cannot be changed or overridden, regardless of access rights.