Luxemburg

Module

Die folgenden Module werden automatisch mit der luxemburgischen Lokalisierung installiert:

Name	Technische Bezeichnung	Beschreibung
Luxembourg - Buchhaltung	l10n_lu	Standardmäßiges steuerliches Lokalisierungspaket.
Luxembourg - Buchhaltungsberichte	l10n_lu_reports	Länderspezifische Berichte

Bemerkung

In einigen Fällen, z. B. beim Upgrade auf eine Version mit zusätzlichen Modulen, ist es möglich, dass Module nicht automatisch installiert werden. Fehlende Module können manuell installiert werden.

Siehe auch

Dokumentation über die Rechtmäßigkeit und Einhaltung der Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung in Luxemburg

Lokalisierungsübersicht

Die luxemburgische Lokalisierung umfasst die folgenden Funktionen:

• Kontenplan: ein vordefinierter Kontenplan, der den aktuellen offiziellen Rechnungslegungsstandards folgt (PCN 2020)

• Steuern: vorkonfigurierte Steuersätze, einschließlich Standard-MwSt. (17%), ermäßigte MwSt. (14%, 8% und 3%) sowie steuerfreie innergemeinschaftliche und exportbezogene Steuern

• Steuerpositionen (Steuer- und Kontenzuordnung): automatische Konto- und Steueranpassungen basierend auf Kunde oder Lieferant

• Elektronische Rechnungsstellung: E-Rechnung mit Peppol

• Steuerberichterstattung: detaillierte Übersicht Ihrer MwSt.-Verbindlichkeiten und Erstellung monatlicher und jährlicher MwSt.-Erklärungen im XML-Format zum Hochladen auf die eCDF-Plattform

• FAIA-Prüfdateiexport: Erstellung von Audit-Dateien im FAIA-Format (luxemburgisches SAF-T)

Steuern

Die folgenden Steuern sind standardmäßig mit dem luxemburgischen Lokalisierungspaket verfügbar:

• Standard-MwSt. (17%): gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen innerhalb Luxemburgs

• Ermäßigte MwSt. (14%, 8% und 3%): gilt für einige Waren und Dienstleistungen innerhalb Luxemburgs

• Steuerfreie MwSt.: gilt für Waren und Dienstleistungen, die nicht der MwSt. unterliegen

• Innergemeinschaftliche MwSt.: gilt für Waren und Dienstleistungen, die an oder von MwSt.-registrierten Personen in anderen EU-Ländern verkauft oder gekauft werden.

• Exportsteuer (0%): steuerfreie Steuer für Waren und Dienstleistungen, die außerhalb Luxemburgs exportiert werden

Elektronische Rechnungsstellung

Odoo-Benutzer in Luxemburg können sich im Peppol-Netzwerk registrieren, das den Austausch von E-Rechnungen und Gutschriften mit anderen Teilnehmern im Netzwerk ermöglicht.

Das E-Rechnungsformat in Luxemburg ist BIS Billing 3.0.

Wichtig

E-Invoicing über Peppol ist für alle B2G-Transaktionen in Luxemburg verpflichtend.

Steuerberichterstattung

In Luxemburg müssen Unternehmen je nach Umsatz monatlich, vierteljährlich oder jährlich eine Umsatzsteuererklärung beim Finanzamt einreichen. Unternehmen, die eine monatliche oder vierteljährliche Erklärung einreichen, müssen auch die jährliche Erklärung einreichen.

Sowohl monatliche/vierteljährliche als auch jährliche Umsatzsteuererklärungen können als XML-Dateien exportiert werden, um sie auf die eCDF-Plattform hochzuladen.

Monatliche / vierteljährliche Erklärung

Gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Berichte ‣ Steuerbericht.

Wählen Sie im Bericht-Selektor Steuerbericht (LU).

Wählen Sie im (Zeitraum)-Selektor den Monat oder das Quartal, für das Sie die Erklärung erstellen möchten.

Überprüfen Sie die für alle vier Abschnitte des Berichts generierten Beträge.

Wenn Sie während des Zeitraums an Kunden unter einer Umsatzsteuerbefreiung für KMU verkauft haben, müssen Sie den Wert solcher Verkäufe manuell in die bearbeitbaren Felder in Abschnitt I, Positionen 481 und 482 eingeben. Um die Beträge für diese Positionen zu finden, können Sie den Bericht Partnersachkonto verwenden:

• Gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Berichte ‣ Partnersachkonto.

• Wählen Sie im (Zeitraum)-Selektor den entsprechenden Monat oder das entsprechende Quartal.

• Wählen Sie im (Konto)-Selektor Forderungen.

• Wählen Sie im (Partner)-Selektor die Partner, die unter die Befreiung fallen.

• Kopieren Sie den gesamten Saldo für diese Partner für den angegebenen Zeitraum.

Sobald die Erklärung korrekt ist, klicken Sie auf das (Aktionsmenü)-Symbol und dann auf XML, um sie im XML-Format zu exportieren und herunterzuladen. Sie können die XML-Datei dann auf der eCDF-Plattform einreichen.

Jährliche Erklärung

Konfiguration der Kontomarkierungen

Die folgende Konfiguration ermöglicht die automatische Generierung von Werten für die Abschnitte I und III sowie Anhang A des Berichts, basierend auf Journalbuchungen, die Konten betreffen, die mit jeder Berichtszeile verbunden sind.

Dies erfordert die Verwendung eines anderen Kontos für jede Art von umsatzsteuerpflichtiger Operation, Umsatzsteuer und Vorsteuer sowie Ausgaben, die in diesen Abschnitten aufgeführt sind.

Weisen Sie die folgenden Konto-Markierungen den Konten zu, die Sie für jede Art von umsatzsteuerpflichtiger Operation verwenden, die in der Erklärung aufgeführt ist, falls zutreffend:

• 001 - Lieferung von im eigenen Haus hergestellten Waren

• 002 - Lieferung von nicht im eigenen Haus hergestellten Waren

• 003 - Nettogewinnspanne

• 004 - Erbringung von Dienstleistungen

• 005 - Veräußerung von materiellen und immateriellen Anlagegütern

• 008 - Verwendung von Waren für den privaten Gebrauch oder für den der Mitarbeiter

• 009 - Verwendung von Waren für geschäftliche Zwecke

• 010 - Verwendung von Waren, die als Betriebsvermögen gelten

• 011 - Unentgeltliche Erbringung von Dienstleistungen

• 013 - Innergemeinschaftliche Lieferung von Waren

• 202 - Innergemeinschaftliche Lieferung neuer Fahrzeuge

• 203 - Lieferung von Waren im Ausland

Weisen Sie den Konten, die Sie für jede Art von Vorsteuer und Umsatzsteuer verwenden, die folgenden Kontoetiketten zu, sofern zutreffend:

• 077 - Umsatzsteuer auf von anderen Steuerpflichtigen in Rechnung gestellte Lagereingänge

• 081 - Umsatzsteuer auf von anderen Steuerpflichtigen in Rechnung gestellte Investitionsausgaben

• 085 - Umsatzsteuer auf von anderen Steuerpflichtigen in Rechnung gestellte Betriebsausgaben

• 078 - Umsatzsteuer auf Lagereingänge aus innergemeinschaftlichen Erwerben

• 082 - Umsatzsteuer auf Investitionsausgaben aus innergemeinschaftlichen Erwerben

• 086 - Umsatzsteuer auf Betriebsausgaben aus innergemeinschaftlichen Erwerben

• 079 - Umsatzsteuer auf Lagereingänge aus Wareneinfuhren

• 083 - MwSt. auf Investitionsausgaben bei Wareneinfuhren

• 087 - MwSt. auf betriebliche Ausgaben bei Wareneinfuhren

• 404 - MwSt. auf Lagerbuchungen im Rahmen der Verlagerung der Steuerschuld

• 405 - MwSt. auf Investitionsausgaben im Rahmen der Verlagerung der Steuerschuld

• 406 - MwSt. auf betriebliche Ausgaben im Rahmen der Verlagerung der Steuerschuld

Weisen Sie den Spesenkonten, die Sie für die jeweilige Ausgabenart verwenden, folgende Konto-Tags zu, sofern zutreffend:

• 188 - Anhang A - Ausgaben für sonstige Arbeiten Dritter

• 190 - Anhang A - Fahrzeugkosten

• 239 - Anhang A - Bruttogehälter

• 244 - Anhang A - Bruttolöhne

• 247 - Anhang A - Gelegentliche Gehälter

• 250 - Anhang A - Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung (Arbeitgeberanteil)

• 253 - Anhang A - Unfallversicherung

• 260 - Anhang A - Reise- und Repräsentationskosten der Mitarbeiter

• 269 - Anhang A - Buchhaltungsgebühren

• 283 - Anhang A - Reise- und Repräsentationskosten des Arbeitgebers

• 285 - Anhang A - Strom

• 289 - Anhang A - Gas

• 293 - Anhang A - Reise- und Repräsentationskosten des Arbeitgebers

• 301 - Anhang A - Telekommunikation

• 305 - Anhang A - Miete/Leasing von Immobilien mit Anwendung der Mehrwertsteuer

• 307 - Anhang A - Miete/Leasing von Immobilien ohne Anwendung der Mehrwertsteuer

• 310 - Anhang A - Miete/Leasing von fest installierten Anlagen und Maschinen

• 316 - Anhang A - Grundsteuer

• 324 - Anhang A - Gewerbesteuer

• 326 - Anhang A - Gezahlte Zinsen für langfristige Schulden

• 327 - Anhang A - Gezahlte Zinsen für kurzfristige Schulden

• 328 - Anhang A - Sonstige Finanzkosten

• 330 - Anhang A - Versicherung für Lagerbestand und Geschäftsausstattung

• 331 - Anhang A - Öffentliche und berufliche Haftpflichtversicherung

• 332 - Anhang A - Bürokosten

• 336 - Anhang A - Gebühren und Abonnements an Berufsverbände und wissenschaftliche Gesellschaften

• 337 - Anhang A - Zeitungen und Zeitschriften für geschäftliche Zwecke

• 343 - Anhang A - Versand- und Transportkosten

• 345 - Anhang A - Arbeitskleidung

• 347 - Anhang A - Werbung und Publicity

• 349 - Anhang A - Verpackung

• 351 - Anhang A - Reparaturen und Wartung von Anlagen und Maschinen

• 353 - Anhang A - Sonstige Reparaturen

• 355 - Anhang A - Neuanschaffungen (Werkzeuge und Ausrüstung), wenn ihre Kosten vollständig dem Jahr der Anschaffung oder Erstellung zugeordnet werden können

• 358 - Anhang A - Benutzerdefiniert (Wert)

• 361 - Anhang A - Gesamt 'Anhang zu Betriebsausgaben'

Öffnen der Erklärung

Gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Berichte ‣ Steuerbericht.

Wählen Sie im Bericht-Selektor Jährliche Umsatzsteuererklärung (LU) aus.

Wählen Sie im (Zeitraum)-Selektor die Geschäftsjahrdaten aus, für die die Erklärung erstellt werden soll.

Ausfüllen der Erklärung

Die Jahreserklärung enthält fünf Abschnitte mit den Bezeichnungen I bis V, sieben Anhänge mit den Bezeichnungen A bis G und einen zusätzlichen Anhang zu Betriebsausgaben.

Abschnitte I, III und Anhang A können basierend auf der Konfiguration der Konten-Tags automatisch vorausgefüllt werden. Nach der Konfiguration der Konten-Tags legen Sie das Steuersperrdatum auf das Ende des Geschäftsjahres fest. Dies löst die Vorberechnung dieser Werte aus.

Alternativ kann das Jahresgesamt der Umsatzsteuer-Soll- und Habenbuchungen manuell auf die verschiedenen Berichtszeilen in den Abschnitten I und III verteilt werden. Sie können das (Bearbeiten)-Symbol verwenden, um den Wert für jede Berichtszeile manuell einzugeben.

Die Abschnitte II und IV werden automatisch berechnet.

Sie müssen dann die Anhänge B bis G sowie den Anhang zu Betriebsausgaben manuell mit allen zusätzlich zu meldenden Informationen ausfüllen.

Exportieren der Erklärung

Sobald die Erklärung vollständig und korrekt ist, klicken Sie auf das (Aktionsmenü)-Symbol und dann auf XML, um sie im XML-Format zu exportieren und herunterzuladen. Sie können die XML-Datei dann auf der eCDF-Plattform einreichen.

Siehe auch

• Steuererklärung (Umsatzsteuererklärung)

• Website des Finanzamts - Umsatzsteuererklärung

• Platform for electronic gathering of financial data (eCDF)

FAIA-Prüfdateiexport

FAIA ist die luxemburgische Version des SAF-T-Formats für den Austausch von Buchhaltungsdaten. Es ermöglicht den Export vollständiger Buchhaltungsdaten für einen Zeitraum aus dem Buchhaltungssystem eines Steuerpflichtigen an das Finanzamt.

Odoo kann eine XML-Datei im FAIA-Format erstellen, die die gesamten Buchhaltungsdaten für einen Zeitraum enthält.

Um die FAIA-Datei zu erstellen und herunterzuladen, öffnen Sie Buchhaltung ‣ Berichtswesen ‣ Hauptbuch, wählen Sie den gewünschten Zeitraum aus, klicken Sie auf das (Aktionsmenü)-Symbol und klicken Sie auf FAIA exportieren.