Türkei¶
Die türkische Personalabrechnungslokalisierung umfasst Gehaltsberechnungen für Mitarbeiter, einschließlich Lohnsteuern für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Sie berücksichtigt Bundes- und Landesvorschriften.
Bevor Sie die türkische Lokalisierung konfigurieren, lesen Sie die allgemeine Dokumentation zur payroll, die grundlegende Informationen für alle Lokalisierungen sowie alle universellen Einstellungen und Felder enthält.
Apps & Module¶
Installieren Sie die folgenden Module, um alle Funktionen der türkischen Personalabrechnungslokalisierung zu erhalten:
Name |
Technische Bezeichnung |
Abhängigkeiten |
Beschreibung |
|---|---|---|---|
Türkei - Personalabrechnung |
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Enthält alle Gehaltsregeln, Urlaubslogik und Vergütungsregeln, die dem türkischen Arbeitsrecht entsprechen. |
Türkei - Personalabrechnung mit Buchhaltung |
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Verknüpft Personalabrechnung und Buchhaltung, indem Journalbuchungen erstellt werden (bei Bedarf pro Gehaltsabrechnung), um die Personalabrechnung in den Büchern des Unternehmens zu erfassen. |
Allgemeine Konfigurationen¶
Zuerst muss das Unternehmen konfiguriert werden. Navigieren Sie zu . Wählen Sie aus der Liste das gewünschte Unternehmen aus und konfigurieren Sie die folgenden Felder:
Unternehmensname: Geben Sie den Firmennamen in dieses Feld ein.
Address: Geben Sie die vollständige Adresse ein, einschließlich City, State, ZIP und Country.
Tax ID: Geben Sie die Steuernummer des Unternehmens ein.
Company ID: Geben Sie die Geschäftsnummer des Unternehmens ein.
Währung: Standardmäßig ist TRY ausgewählt. Falls nicht, wählen Sie TRY aus dem Dropdown-Menü aus.
Telefon: Geben Sie die Telefonnummer des Unternehmens ein.
E-Mail: Geben Sie die E-Mail-Adresse für allgemeine Kontaktinformationen ein.
Mitarbeiter¶
Jeder Mitarbeiter, der bezahlt wird, muss sein Mitarbeiterprofil für die türkische Personalabrechnungslokalisierung konfiguriert haben. Nach der Konfiguration der Datenbank für die Türkei sind zusätzliche Felder vorhanden.
Um ein Mitarbeiterformular zu aktualisieren, öffnen Sie die App und klicken Sie auf den gewünschten Mitarbeiterdatensatz. Konfigurieren Sie im Mitarbeiterformular die erforderlichen Felder in den entsprechenden Registerkarten.
Registerkarte „Arbeit“¶
Geben Sie die Arbeitsadresse für den Mitarbeiter im Abschnitt Standort der Registerkarte Arbeit ein.
Registerkarte „Persönlich“¶
Stellen Sie sicher, dass der Mitarbeiter mindestens ein vertrauenswürdiges Bankkonto im Feld Bankkonten im Abschnitt Privater Kontakt eingetragen hat.
Diese Konten werden zur Bezahlung des Mitarbeiters verwendet. Die Gehaltsabrechnung kann nicht für Mitarbeiter ohne ein vertrauenswürdiges Bankkonto verarbeitet werden. Wenn kein vertrauenswürdiges Bankkonto festgelegt ist, erscheint eine Warnung auf dem Personalabrechnung-Dashboard und es tritt ein Fehler auf beim Versuch, die Gehaltsabrechnung auszuführen.
Reiter „Personalabrechnung“¶
Abschnitt „Vertragsübersicht“¶
Dieser Abschnitt enthält Informationen, die die Gehaltsberechnungen steuern. Stellen Sie sicher, dass die folgenden Felder konfiguriert sind:
Vertrag: Stellen Sie sicher, dass im ersten Feld ein Vertragsbeginn eingetragen ist.
Lohnart: Auswählen, wie der Mitarbeiter bezahlt wird.
Festes Gehalt für Gehaltsempfänger auswählen, die jeden Zahlungszeitraum denselben Betrag erhalten.
Stundenlohn für Mitarbeiter auswählen, die nach geleisteten Arbeitsstunden bezahlt werden.
Tipp
Eine Standard-Lohnart in der Gehalts-Strukturart festlegen, um Mitarbeiter in großen Mengen zu konfigurieren. Bei Bedarf kann der Standard in einzelnen Mitarbeiterdatensätzen überschrieben werden, falls Ausnahmen erforderlich sind.
Netto zu Brutto: Lassen Sie dieses Kontrollkästchen deaktiviert, wenn das Bruttogehalt auf einem festen Brutto- und einem dynamisch berechneten Nettobetrag basiert (Brutto zu Netto). Aktivieren Sie diese Option, wenn das Bruttogehalt auf einem festen Netto- und einem dynamisch berechneten Bruttobetrag basiert (Netto zu Brutto).
Gehalt: Wenn Netto zu Brutto deaktiviert ist, zeigt dieses Feld Gehalt an. Wenn es aktiviert ist, zeigt dieses Feld Nettogehalt an. Geben Sie den monatlichen Betrag ein, den der Mitarbeiter verdient.
Mitarbeitertyp: Kann die Arbeitszeiten für den Mitarbeiter beeinflussen.
Vertragstyp: Bestimmt, wie der Mitarbeiter bezahlt und klassifiziert wird, z. B. Unbefristet, Befristet oder Student.
Lohnkategorie: Wählen Sie für dieses Feld Türkei: Mitarbeiter aus. Dies legt fest, wann der Mitarbeiter bezahlt wird, seinen Standard-Arbeitsplan und die Arbeitseintragungsart, für die es gilt.
Abschnitt „Zeitplan“¶
Arbeitseintragquelle: Legt fest, wie Arbeitseinträge für die Personalabrechnung während des angegebenen Zahlungszeitraums generiert werden. Die Optionen sind:
Arbeitsplan: Basierend auf dem zugewiesenen Arbeitsplan des Mitarbeiters (z. B. 40 Stunden pro Woche).
Anwesenheiten: Basierend auf genehmigten eingecheckten Stunden in der App Anwesenheiten.
Planung: Basierend auf geplanten Schichten in der App Planung.
Arbeitszeiten: Über das Dropdown-Menü den Standardarbeitsplan auswählen. Dies ist besonders wichtig für Mitarbeiter, die Überstundenvergütung erhalten können (typischerweise Stundenlöhner, nicht Gehaltsempfänger).
Konfiguration der Personalabrechnung¶
Mehrere Abschnitte in der Personalabrechnung-App installieren eine Gehaltsstruktur, einen Strukturtyp, Regeln und Parameter speziell für die Türkei.
Gehaltsstrukturen und Strukturtypen¶
Wenn das Modul l10n_tr_payroll installiert wird, wird eine neue Gehaltsstruktur installiert: Türkei: Reguläre Bezahlung. Diese Struktur enthält einen Strukturtyp: Türkei: Mitarbeiter.
Die Gehaltsstruktur enthält alle einzelnen Gehaltsregeln, die der Personalabrechnung-App mitteilen, wie Gehaltsabrechnungen für Mitarbeiter berechnet werden.
Gehaltsregeln¶
Um die Gehaltsregeln anzuzeigen, die der Gehaltsstruktur mitteilen, was zu tun ist, navigieren Sie zu und erweitern Sie die Gruppe Türkei: Mitarbeiter, um den Strukturtyp Türkei: Monatliche Bezahlung anzuzeigen. Klicken Sie auf Türkei: Monatliche Bezahlung, um die detaillierten Gehaltsregeln anzuzeigen.
Jede Regel definiert, wie die Bezahlung berechnet wird, unter Berücksichtigung von Faktoren wie Provisionen, Boni, Steuern und Versicherungen.
Regelparameter¶
Einige Berechnungen erfordern bestimmte zugehörige Sätze oder Gehaltsobergrenzen. Regelparameter können einen Wert auflisten, entweder einen Prozentsatz oder einen festen Betrag, auf den in den Gehaltsregeln verwiesen werden kann.
Die meisten Regeln ziehen Informationen aus dem Parametermodul, um die Rate der Regel (einen Prozentsatz) und die Obergrenze (einen Geldbetrag) zu erhalten.
Um Regelparameter anzuzeigen, navigieren Sie zu . Hier werden alle Regelparameter mit ihren verknüpften Gehaltsregeln angezeigt, auf die zugegriffen werden kann. Überprüfen Sie die mit einer Regel verknüpften Parameter, indem Sie nach dem Namen der Regel suchen, und nehmen Sie bei Bedarf Änderungen vor.
Stellen Sie sicher, dass die folgenden Regelparameter mit den aktuellen Vorschriften übereinstimmen:
Türkischer Mindestlohn
Türkische Sozialversicherungsgrundbetrags-Obergrenze
Türkischer Steuerbefreiungsbetrag
Türkiye Stempelsteuersatz
Türkiye Steuerklassensätze
Türkiye SSI-Arbeitgeberbeitrag
Example
Der Mindestlohn wurde aktualisiert und unterscheidet sich von dem in Odoo standardmäßig hinterlegten. Um diesen zu aktualisieren, navigieren Sie zu , und klicken Sie auf den Regelparameter Türkiye Mindestlohn. Klicken Sie auf Zeile hinzufügen und fügen Sie den neuen Parameterwert (Mindestlohn) hinzu sowie das Datum, an dem die Änderung in Kraft tritt.
Wichtig
Odoo fügt aktualisierte Regelparameter für das laufende Kalenderjahr hinzu. Es wird nicht empfohlen, Regelparameter zu bearbeiten, es sei denn, ein Parameter hat sich geändert und unterscheidet sich von den durch Odoo erstellten Regelparametern. Prüfen Sie alle lokalen und nationalen Vorschriften, bevor Sie Änderungen an Regelparametern vornehmen.
Türkiye-Steuern¶
Die folgenden Abschnitte erklären detailliert die verschiedenen Arbeitgeber- und Arbeitnehmersteuern, die spezifisch für Türkiye sind.
Einkommensteuer¶
Mitarbeiter in Türkiye unterliegen einem progressiven Einkommensteuersystem, bei dem die Steuersätze mit höheren Jahreseinkommensniveaus steigen.
Um den abzugsfähigen Steuerbetrag für den laufenden Monat zu berechnen, wird Folgendes durchgeführt:
Bruttobetrag seit Jahresbeginn berechnen: Dieser dient als Grundlage für die Berechnung des steuerpflichtigen Gehalts des Mitarbeiters.
Steuerpflichtigen Betrag seit Jahresbeginn ermitteln: Der steuerpflichtige Betrag wird mit progressiven Steuerklassen verglichen, um den seit Jahresbeginn fälligen Steuerbetrag zu berechnen.
Steuer des Vormonats abziehen: Der in den Vormonaten besteuerte Betrag wird von der Steuer seit Jahresbeginn abgezogen, um den für den laufenden Monat fälligen Steuerbetrag vor Freibetrag zu erhalten.
Freibetrag abziehen: Der Freibetrag wird von der Steuer vor Freibetrag abgezogen, um den endgültigen fälligen Steuerbetrag nach Freibeträgen zu ermitteln.
Steuerklassen¶
Ab 2025 gelten je nach Jahreseinkommen des Mitarbeiters folgende Sätze:
Steuerpflichtige Einkommensklasse |
Bereich |
|---|---|
15 % |
0,00 - 158.000,00 |
20 % |
158.000,00 - 330.000,00 |
27% |
330.000,00 - 800.000,00 |
35% |
800.000,00 - 4.300.000,00 |
40% |
über 4.300.000,00 |
Bemerkung
Steuerklassen werden progressiv angewendet. Das bedeutet, dass jeder Teil des Einkommens eines Mitarbeiters mit dem jeweiligen Satz innerhalb der entsprechenden Steuerklasse besteuert wird, anstatt dass das gesamte Einkommen mit dem höchsten Satz besteuert wird, in den es fällt.
Wichtig
Türkische Mitarbeiter profitieren von einem monatlichen Freibetrag für die Einkommensteuer, der jedes Jahr angepasst wird. Für 2025 beträgt der Freibetrag von Januar bis Juli 3.315,70 TRY pro Monat.
Stempelsteuer¶
Die Stempelsteuer wird in der Türkei auf Bruttogehaltszahlungen erhoben. Der Standardsatz beträgt 0,759% (d.h. 7,59 pro Tausend), der vom Bruttogehalt des Mitarbeiters einbehalten und vom Arbeitgeber an die Steuerbehörde GIB abgeführt wird.
Die Bemessungsgrundlage für die Stempelsteuer ist der gesamte Bruttobetrag des Gehalts (einschließlich Prämien oder Zuschläge).
Wichtig
Türkische Mitarbeiter erhalten einen persönlichen Freibetrag für die Stempelsteuer, dessen Wert jährlich aktualisiert wird. Ab 2025 beträgt der Freibetrag von Januar bis Juli 197,38 TRY pro Monat. Dieser gilt für Bruttoeinkommen bis zur gesetzlichen Mindestlohnhöhe, bevor die Stempelsteuer berechnet wird.
Netto zu brutto¶
Wenn in einem Mitarbeiterdatensatz die Option Netto zu Brutto im Vertragsbereich des Tabs Personalabrechnung aktiviert ist, ist das Nettogehalt fest und im Feld Nettolohn angegeben, während das Bruttogehalt jeden Monat neu berechnet wird und im Laufe des Jahres steigt.
Das Bruttogehalt ist die Grundlage für Steuerberechnungen. Bei diesen Mitarbeitern ändert sich das monatliche Netto*gehalt **nicht*, aber der monatliche *Brutto*betrag wird jeden Monat neu berechnet, wodurch sich auch die Steuern ändern.
In diesem Szenario werden zu Beginn des Jahres am wenigsten Steuern gezahlt, und die Steuern steigen im Laufe des Jahres.
Example
Am 31. Januar beträgt das kumulierte Jahreseinkommen eines Mitarbeiters ₺10.000. Die Einkommensteuer wird auf Basis der ₺10.000 berechnet, was in diesem Beispiel ₺800 ergibt. Im Februar beträgt das kumulierte Bruttojahreseinkommen des Mitarbeiters ₺20.000, und die Steuern werden auf Basis dieser Summe berechnet, insgesamt ₺2.000.
Da der Mitarbeiter bereits im Januar ₺800 gezahlt hat, betragen die fälligen Steuern für Februar ₺1.200, weil der Mitarbeiter bereits ₺800 auf diesen Gesamtbetrag gezahlt hat (₺2.000 - ₺800 = ₺1.200).
Brutto zu netto¶
Wenn die Option Netto zu Brutto in einer Mitarbeiterakte im Vertragsbereich des Personalabrechnungs-Tabs nicht aktiviert ist, wird das Bruttogehalt basierend auf dem Feld Gehalt berechnet.
Das Bruttogehalt durchläuft dann alle Gehaltsregeln, um das *Netto*gehalt zu ermitteln. Die Steuern werden anschließend auf Basis des Bruttogehalts berechnet. In diesem Szenario sind die Steuern im Gegensatz zu Netto zu Brutto konsistenter und ändern sich von Monat zu Monat nicht so stark.
Bemerkung
Die Berechnung von Brutto aus Netto hängt von den Gehaltsregeln ab, die in der Gehaltsstruktur Türkei: Monatliche Zahlung definiert sind. Änderungen an diesen Regeln wirken sich auf den berechneten Betrag aus.
Türkei-Personalabrechnung durchführen¶
Vor Durchführung der Personalabrechnung muss der Personalabrechnungsbeauftragte die Arbeitseinträge der Mitarbeiter validieren, um die Zahlungsgenauigkeit zu bestätigen und Fehler zu erkennen. Dazu gehört die Überprüfung, dass alle Abwesenheiten genehmigt sind und jegliche Überstunden angemessen sind.
Arbeitszeiteinträge werden basierend auf der Vertragskonfiguration des Mitarbeiters synchronisiert. Odoo bezieht Daten aus dem zugewiesenen Arbeitszeitplan, Anwesenheitsaufzeichnungen, Planungszeitplan und genehmigten Abwesenheiten.
Alle Abweichungen oder Konflikte müssen behoben werden, dann können die Arbeitseinträge neu generiert werden.
Sobald alles korrekt ist, können Lohnabrechnungsentwürfe einzeln erstellt oder in Gruppen verarbeitet werden, die in der Personalabrechnung-App als Lohnläufe bezeichnet werden.
Bemerkung
Um die Zeit des Gehaltsabrechnungsbeauftragten zu reduzieren, ist es üblich, Gehaltsabrechnungen in Stapeln zu verarbeiten, entweder nach Lohnart (Festgehalt vs. Stundenlohn), Zahlungsplan (wöchentlich, zweiwöchentlich, monatlich usw.), Abteilung (direkte Kosten vs. Verwaltung) oder einer anderen Gruppierung, die am besten zum Unternehmen passt.
Der Prozess der Gehaltsabrechnung umfasst verschiedene Aktionen, die ausgeführt werden müssen, um sicherzustellen, dass der von den Lohnsteuern einbehaltene Betrag korrekt ist, der Betrag, den der Mitarbeiter als Nettogehalt erhält, korrekt ist und die Berechnung der geleisteten Arbeitsstunden die tatsächlichen Arbeitsstunden des Mitarbeiters widerspiegelt.
Überprüfen Sie beim Durchführen eines Abrechnungsstapels, dass der Zeitraum, das Unternehmen und die einbezogenen Mitarbeiter korrekt sind, bevor Sie mit der Analyse oder Validierung der Daten beginnen.
Sobald die Gehaltsabrechnungen im Entwurf vorliegen, überprüfen Sie sie auf Richtigkeit. Überprüfen Sie die Registerkarte Arbeitstage und Eingaben und stellen Sie sicher, dass die aufgeführte Arbeitszeit korrekt ist, sowie alle anderen Eingaben. Fügen Sie fehlende Eingaben wie Provisionen, Trinkgelder, Erstattungen hinzu, die fehlen.
Überprüfen Sie als Nächstes die verschiedenen Summen (Bruttogehalt, Arbeitnehmersteuern, Leistungen, Arbeitgebersteuern, Nettogehälter) und klicken Sie dann auf Berechnung durchführen, um die Gehaltsberechnungen zu aktualisieren, falls Änderungen vorgenommen wurden. Wenn alles korrekt ist, klicken Sie auf Validieren.
Buchhaltungsprüfung¶
Der Buchhaltungsprozess bei der Durchführung der Personalabrechnung hat zwei Komponenten: Journalbuchungen erstellen und Zahlungen erfassen.
Journalbuchungserstellung¶
Nachdem Gehaltsabrechnungen bestätigt und validiert wurden, werden Journalbuchungen entweder einzeln oder in Stapeln gebucht. Die Journalbuchung wird zunächst als Entwurf erstellt.
Wichtig
Es muss entschieden werden, ob Journalbuchungen einzeln oder in Stapeln durchgeführt werden, bevor die Gehaltsabrechnung durchgeführt wird.
Zahlungen erfassen¶
Nachdem die Journalbuchungen validiert wurden, kann Odoo Zahlungen generieren.
Wichtig
Um Zahlungen aus Gehaltsabrechnungen zu generieren, müssen Mitarbeiter über ein vertrauenswürdiges Bankkonto verfügen. Wenn das Bankkonto des Mitarbeiters nicht als vertrauenswürdig markiert ist, können über Odoo keine Zahlungen generiert werden.
Zahlungen können Grouped by Partner gruppiert werden, wenn einer Gehaltsregel ein Partner zugeordnet ist.
Personalabrechnung abschließen¶
Wenn keine Fehler vorliegen, ist die Personalabrechnung für den Abrechnungszeitraum abgeschlossen.
Sozialversicherung¶
Sozialversicherungsregeln berechnen die Beitragsbeträge, die vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer an die SSI zu zahlen sind. Dies ist nur für Mitarbeiter in Türkiye verfügbar.
Die Sozialversicherung besteht aus zwei Hauptkategorien:
Sozialversicherung: Arbeitgeber zahlen 15 % der Gehälter ihrer Mitarbeiter an die SSI, während Mitarbeiter 14 % ihres Gehalts beitragen, das von ihren Gehaltsabrechnungen abgezogen wird.
Arbeitslosenversicherung: Arbeitgeber zahlen 2 % der Gehälter ihrer Mitarbeiter an die SSI, während Mitarbeiter 1 % ihres Gehalts beitragen, das von ihren Gehaltsabrechnungen abgezogen wird.
Wichtig
Die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge für beide Kategorien werden anhand eines Gehaltshöchstbetrags berechnet, der jährlich überarbeitet wird. Daher ist es notwendig, die entsprechenden Regelparameter zu prüfen, um sicherzustellen, dass alle Steuern aktuell sind.