Vereinigte Arabische Emirate

Module

Die folgenden Module zur Lokalisierung für die Vereinigten Arabischen Emirate sind verfügbar:

Name

Technische Bezeichnung

Beschreibung

Vereinigte Arabische Emirate - Buchhaltung

l10n_ae

Standard-Finanzlokalisierungspaket für die VAE.

Vereinigte Arabische Emirate - Buchhaltungsberichte

l10n_ae_reports

Fügt Funktionen für Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuerberichte hinzu.

Vereinigte Arabische Emirate - Kassensystem

l10n_ae_pos

Fügt lokales Compliance-Verhalten für Kassensystem-Belege hinzu.

Bemerkung

Die Kernmodule der Lokalisierung werden automatisch mit der Lokalisierung installiert. Der Rest kann manuell installiert werden: installed.

Siehe auch

Dokumentation zur Lokalisierung der Vereinigten Arabischen Emirate

Lokalisierungsübersicht

Die Finanzlokalisierung für die VAE bietet eine vollständig konfigurierte Buchhaltungseinrichtung, die auf nationale Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuervorschriften abgestimmt ist. Sie umfasst einen lokalisierten Kontenplan, umsatzsteuerkonforme Steuergruppen, Standardjournale, Geschäftsjahrkonfigurationen und Berichtsfunktionen, die Genauigkeit und Konformität mit der Bundessteuerbehörde (FTA) gewährleisten.

Das Lokalisierungspaket für die VAE bietet die folgenden Hauptfunktionen, um die Einhaltung lokaler Steuer- und Buchhaltungsvorschriften sicherzustellen:

Kontenplan

Der Kontenplan für die VAE ist auf IFRS und die Steueranforderungen der FTA abgestimmt. Dies umfasst klassifizierte Konten für Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Erträge und Aufwendungen sowie separate Konten für zu zahlende Umsatzsteuer und zu erhaltende Umsatzsteuer.

Diese Struktur gewährleistet die Kompatibilität mit den Berichtspflichten, der Umsatzsteuer und den Körperschaftsteuererklärungen der VAE.

Steuern

Die Lokalisierung für die VAE umfasst vorkonfigurierte Umsatzsteuersätze und Steuern, wie von der FTA definiert:

  • Standard-Umsatzsteuer (5 %): Der gültige Umsatzsteuersatz, der auf die meisten steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen angewendet wird, die innerhalb der VAE geliefert werden.
    Der Lieferant berechnet 5 % Umsatzsteuer auf den Verkauf (Umsatzsteuer). Umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen können die auf zulässige Geschäftskäufe gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) in der Regel zurückfordern.

    Example

    Die meisten kommerziellen Verkäufe, Einzelhandelswaren, Telekommunikationsdienstleistungen, nicht befreite private Bildung und nicht befreite private Gesundheitsversorgung.

  • Umsatzsteuer zum Nullsatz (0 %): Steuerpflichtige Lieferungen, auf die Umsatzsteuer mit einem Satz von 0 % angewendet wird.
    Beim Verkauf wird keine Mehrwertsteuer erhoben, aber der Lieferant behält das volle Recht auf Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit diesen Lieferungen.

    Example

    • Exporte von Waren und Dienstleistungen (vorbehaltlich qualifizierender Bedingungen)

    • Internationaler Transport und zugehörige Dienstleistungen

    • Bestimmte Sektoren wie spezifische Gesundheits- und Bildungsdienstleistungen

    • Erstlieferung von Wohnimmobilien (vorbehaltlich Bedingungen)

  • Befreite Mehrwertsteuer: Lieferungen, die nicht unter die steuerpflichtige Kategorie fallen und nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.
    Der Lieferant berechnet keine Mehrwertsteuer und kann die Vorsteuer für Kosten im Zusammenhang mit befreiten Tätigkeiten nicht abziehen.

    Example

    • Finanzdienstleistungen: Zinsen auf Darlehen, Bankkontovorgänge und Lebensversicherungen (wenn keine explizite Gebühr erhoben wird).

    • Lokaler Personentransport: Taxis, Busse, U-Bahn-Dienste und Inlandsflüge innerhalb der VAE.

  • Einfuhrmehrwertsteuer: Mehrwertsteuer, die auf in die VAE eingeführte Waren angewendet wird.
    Die Einfuhrmehrwertsteuer wird zum geltenden Satz erfasst (in der Regel 5 %). In der VAE-Mehrwertsteuerberichterstattung wird nur der Mehrwertsteuerbetrag angegeben; der Einfuhrbasisbetrags ist im Steuerbericht nicht erforderlich.
    Wird beim Erfassen von Zolleinfuhrtransaktionen oder Einfuhren angewendet, die über die Mehrwertsteuererklärung erfasst werden.
  • Außerhalb des Anwendungsbereichs: Transaktionen, die außerhalb des Anwendungsbereichs der VAE-Mehrwertsteuergesetzgebung fallen.

    Example

    • Transaktionen vollständig außerhalb der VAE

    • Interne buchhalterische Anpassungen

    • Bestimmte behördlich vorgeschriebene Übertragungen

    Bemerkung

    Diese Steuern können direkt auf Produkte angewendet oder dynamisch über Steuerpositionen verwaltet werden.

Reverse-Charge-Verfahren

  • Beschreibung: Mechanismus, der die Verpflichtung zur Abführung der Mehrwertsteuer vom gebietsfremden Lieferanten auf den in den VAE für die Mehrwertsteuer registrierten Empfänger überträgt.

  • Mechanismus: Der Empfänger weist die Mehrwertsteuer sowohl als Umsatzsteuer als auch als Vorsteuer in der Mehrwertsteuererklärung aus. Dies führt in der Regel zu einem Nulleffekt, wenn sie vollständig abzugsfähig ist.

  • Anwendung: Wird häufig für importierte Dienstleistungen und grenzüberschreitende B2B-Transaktionen verwendet, bei denen der Lieferant keine Mehrwertsteuerregistrierung in den VAE hat.

Umsatzsteuervoranmeldung (VAT201)

Die VAT Return-Meldung für die VAE umfasst:

  • Umsatzsteuer

  • Vorsteuer

  • Reverse-Charge-Umsatzsteuer

  • Nullbesteuerte und steuerbefreite Verkäufe

Bemerkung

Die Struktur der Meldung folgt dem offiziellen Format der FTA und kann sowohl im Excel- als auch im PDF-Format für die manuelle Übermittlung exportiert werden.

Körperschaftsteuerbericht

Der Körperschaftsteuerbericht für die VAE hilft Unternehmen bei der Vorbereitung auf die Einhaltung lokaler Körperschaftsteuervorschriften. Der Bericht befindet sich unter Buchhaltung ‣ Berichtswesen ‣ Körperschaftsteuerbericht und umfasst:

  • Nettogewinn

  • Steuerbefreite Einnahmen

  • Abzugsfähige Aufwendungen

  • Anpassungen für nicht abzugsfähige Aufwendungen

  • Körperschaftsteuerbetrag

Im Rahmen dieses Berichts können Benutzer steuerbefreite Einnahmen, abzugsfähige Aufwendungen und nicht abzugsfähige Aufwendungskonten festlegen.

Wichtig

Es sind keine standardmäßigen Steuerkategorien, nicht abzugsfähigen Aufwendungen, abzugsfähigen Aufwendungskonten oder steuerbefreiten Einnahmekonten konfiguriert. Benutzer müssen diese entsprechend ihrer Steuersituation manuell klassifizieren.

Steuerbefreite Einnahmekonten

Steuerbefreite Einnahmen beziehen sich im Allgemeinen auf Erträge, die gemäß den Vorschriften der VAE nicht der Körperschaftsteuer unterliegen. Beispiele können sein:

  • Erhaltene Dividenden aus qualifizierenden Beteiligungen

  • Kapitalgewinne aus dem Verkauf qualifizierender Anteile

Um steuerfreie Einkünfte zu klassifizieren, navigieren Sie zum Kontenplan, öffnen Sie das relevante Konto und weisen Sie das Tag Körperschaftsteuer-Bericht – Steuerbefreite Einkommenskonten zu. Die Kennzeichnung dieser Konten stellt sicher, dass steuerfreie Einkünfte korrekt ausgewiesen werden, ohne in die Bemessungsgrundlage einbezogen zu werden.

Konten für abzugsfähige Aufwendungen

Abzugsfähige Aufwendungen sind Ausgaben, die ausschließlich für geschäftliche Zwecke anfallen. Beispiele hierfür sind:

  • Gehälter und Sozialleistungen der Mitarbeiter

  • Büromiete, Nebenkosten und professionelle Dienstleistungen

Um abzugsfähige Aufwendungen zu klassifizieren, navigieren Sie zum Kontenplan, öffnen Sie das relevante Aufwandskonto und weisen Sie das Tag Körperschaftsteuer-Bericht – Konten für abzugsfähige Aufwendungen zu. Die Kennzeichnung dieser Konten stellt sicher, dass sie den steuerpflichtigen Gewinn wirksam reduzieren.

Unzulässige Spesen

Einige Ausgaben sind für Zwecke der Körperschaftsteuer nicht abzugsfähig. Beispiele hierfür sind:

  • Bußgelder und Strafen (z. B. Verkehrs- oder Verwaltungsverstöße)

  • Nicht geschäftliche oder private Ausgaben

  • Übermäßige Bewirtungskosten über die zulässigen Grenzen hinaus

  • Bestimmte Kosten zwischen verbundenen Unternehmen, die die Anforderungen an Verrechnungspreise nicht erfüllen

Um diese Ausgaben zu konfigurieren, navigieren Sie zum Kontenplan, öffnen Sie das relevante Konto und weisen Sie eine Steuerkategorie zu. Konfigurieren Sie dann im Tab Steuersätze das Startdatum und den Steuersatz.

Automatische Wechselkurse

Die Lokalisierung für die VAE umfasst die automatische Synchronisierung von Wechselkursen für Fremdwährungen über eine integrierte Verbindung zur Zentralbank der VAE. Wechselkurse werden automatisch abgerufen und auf Transaktionen angewendet, wenn die Option Automatische Wechselkurse aktiviert ist.

Bemerkung

Kurse werden automatisch aktualisiert, können aber bei Bedarf auch manuell aktualisiert werden.

Rechnungssprache

Rechnungen können in verschiedenen Sprachen ausgestellt werden, um regionalen oder kundenspezifischen Anforderungen auf zwei Ebenen gerecht zu werden:

  • Kundenebene: Um einem Kunden eine bevorzugte Sprache zuzuweisen, gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Kunden ‣ Kunden oder Kassensystem ‣ Bestellungen ‣ Kunden und öffnen Sie das relevante Kundenformular. Aktualisieren Sie im Feld Sprache die Spracheinstellung. Alle Dokumente für diesen Kunden werden dann automatisch in der ausgewählten Sprache erstellt.

  • Unternehmensebene: Um Arabisch als Zweitsprache hinzuzufügen, um geschäftlichen Anforderungen gerecht zu werden:

    • Für Steuerrechnungen: Gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen, im Abschnitt Kundenrechnungen.

    • Für Kassensystem-Belege: Gehen Sie zu Kassensystem ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen und navigieren Sie zum Abschnitt Rechnungen & Belege.

    Aktivieren Sie dann die Option Golf-Kooperationsrat-Format und klicken Sie auf Speichern.

Rechnungsarten

Die Art der auszustellenden Rechnung hängt von den folgenden Kriterien ab:

  • Steuerrechnungen (B2B): Eine Steuerrechnung, die für Transaktionen zwischen Unternehmen verwendet wird, enthält alle für den Vorsteuerabzug erforderlichen Angaben, einschließlich der rechtlichen Namen und Adressen von Lieferant und Kunde, TRN-Nummern (sofern zutreffend), aufgeschlüsselter Umsatzsteuerbeträge und Gesamtbeträge. Dies ist das Standarddokument, das erforderlich ist, wenn ein Kunde die Umsatzsteuer zurückfordern möchte.

  • Vereinfachte Steuerrechnungen (B2C): Eine Vereinfachte Steuerrechnung wird hauptsächlich für Transaktionen zwischen Unternehmen und Verbrauchern (B2C) verwendet, bei denen der Kunde voraussichtlich keine Umsatzsteuer zurückfordert. Sie enthält reduzierte Kundeninformationen (Kunden-TRN ist nicht erforderlich) und konzentriert sich stattdessen auf Lieferantenangaben, berechnete Umsatzsteuer und den zu zahlenden Gesamtbetrag.

Wichtig

Eine Vereinfachte Steuerrechnung ist dennoch eine rechtlich gültige Steuerrechnung gemäß Mehrwertsteuerrecht.